企業財務舞弊識別和風險防范

 課程背景 ：

    后金融危機時代，所有企業面臨著前所未有地慘烈的同業競爭形勢與政府監管環境。有效的內部控制體系是企業隔絕風險保障經營的必要條件。中國的資本市場和商業信用機制還處在初級發展的階段，無處不在的商業潛規則和財務報表盈余管理使跨國公司面臨著巨大的商業風險和合規風險。怎樣解讀法律法規、建立最適合公司業務流程的風險控制框架和機制、謹防舞弊風險，并把“內控”從成本轉化為收益成為中外各大企業的熱點問題。

    本課程緊密結合公司業務流程和實務操作，案件聚焦于各大中外上市公司，從銷售流程，采購流程和員工報銷流程等舞弊風險高發區剖析常見舞弊類型，以及內控失效的原因和有效應對方案。例如：

    在銷售業務中，怎樣避免客戶信用管理不善而導致的銷售收入大幅增長卻不見經營性現金流入？怎樣杜絕虛假銷售合同的風險？

    在采購控制中，為什么花了高價格卻買不到好東西？“水清則無魚”，“采購回扣”真的是行業潛規則嗎？

    在員工報銷審核中，怎樣因授權審批不當或發票造假給公司帶來的大小損失？

    怎樣建立最有效和適于操作的資金管理方案，避免“小金庫”和未授權的采購業務？

    課程收益:

    1.    深度解剖理解COSO核心——搭建ERM的本土化戰略

    2.    運籌帷幄提高內控效率——“殺一儆百”的重點控制措施

    3.    火眼金睛透視舞弊真相——識別舞弊風險的八大黃金法則

    4.    實戰演練修煉管理真經——有效防范“員工串通”和“管理層越級”

課程大綱

一、內部控制體系創造的價值與收益

1.    未雨綢繆，防患于未然

2.    上市監管要求與體系搭建

3.    內部控制體系的目標：財務報告真實性，日常運營有效性和企業合規性

4.    COSO和薩班斯法案在國內的發展——內部控制是個“舶來品”

    頭腦風暴：你是不是一個優秀的內部審計師？

二、舞弊風險和舞弊調查

1.    企業舞弊風險管理控制框架

2.    常見的舞弊類型

3.    最有效的舞弊預警和調查方法

4.    預防和發現舞弊行為的“十大黃金法則”

三、業務循環中的內部控制和舞弊防范

1.    采購付款流程中的內部控制和風險提示

2.    供應商管理

3.    采購員管理制度——正常的采購回扣？

案例 Case Study：

    某公司虛假招標和供應商審核案例

    “特殊采購”的實質——供應商受限

4.    銷售與收款流程中的內部控制和風險提示

5.    銷售合同審核和訂單管理

6.    銷售收入的確認——年終退貨審計

案例 ：

    合同舞弊和銷售受賄——某公司供應商檢舉案

    誰動了我的奶酪？——搭建合理有效的銷售獎勵機制

7.    T&E制度和員工報銷審核

8.    公司信用卡風險防范

案例 ：

    某集團上市公司的公司信用卡私用和盜用查實

    員工檢舉案例——虛假的飛機航程和酒店發票

    繞過采購訂單審批——小額緊急采購報銷

四、IBM風險防范體系

1、IBM風險防范體系架構分享

2、IBM風險防范體系報告與會議討論內容分享

3、IBM風險防范體系標準與具體內容

左賓——500強企業財務實戰專家

★   世界500強企業財務管理實戰專家

★   資深財務管理顧問

★   企業運營和財務管理專家

★   國際財務管理專家

★   先進的財務管控體系專家

★   國家財政部外部專家

世界500強企業財務管理實戰專家。曾任IBM（中國）大西區首席財務官，IBM大中國區技術服務事業部財務總監，IBM大中國區財務分析與計劃部高級經理，技術服務事業部內控部門負責人。15年跨國集團公司工作經驗，擁有豐富的財務團隊建設、集團化管控、內部控制風險管理，預算管理，財務分析，成本控制的培訓、咨詢經驗。

     IBM內部講師，清華大學，上海交大，中央財經大學、中國海洋大學MBA、總裁班、財務總監班特聘講師。服務過的客戶包含中石油、中移動、華為、中興、騰訊、立邦、金融街集團、昆泰集團、舒泰神、長隆集團、奔馳、寶馬、拜耳醫藥、西門子、力拓及多家國內上市公司和幾百家中小民營企業。

     課程體系包含針對老板和高管的非財課程，特點通俗易懂、落地實戰性強、工具表單豐富；針對財務人員的課程專業性強，案例豐富，走在財務實踐領域前沿。

能巧妙地融合中、西方管理文化，將理論、實踐和趣味相結合，講解深入淺出；寓教于樂，活躍的課堂氣氛，體驗、參與、訓練、講評、互動式的教學方法，讓大家在學中練，練中學，快樂學；能迅速抓住學員的心理，有很強的控場和應變能力。解決實際問題并進行前期調查，課中征詢反饋，課后跟蹤回訪。使其能與學員很好的交流，建立良好的關系，得到眾多企業及學員的認可和好評。左老師授課認真、專業，永遠站在學員的角度，為學員排憂解難。職場人士成長的專業教練、豐富的演講與培訓經歷。

²  《如何建立有效的企業內部控制體系》、《企業內部控制基本規范》

²  《IBM內部控制與流程技術》、《內部控制與風險管理》

²  《財務部門的團隊建設》、《優秀財務總監的必備素養》

²  《高級成本管理》、《企業應收賬款與信用管理實務》

²  《全面預算管理》、《如何實現企業的財務轉型》

擅長咨詢領域：企業內部控制與合規管理   企業財務預警機制建立  公司財務團隊建設及梳理   成本削減   業務流程梳理及控制  企業風險管理

IBM(中國)有限公司、NOKIA(中國)有限公司、前拜耳醫藥保健有限公司、甲骨文（中國）有限公司、ABB (中國）有限公司、中國移動、中國人保、中煤集團、大唐電信、中石油、中國鋁業股份有限公司、清華控股、旭日化工集團、渤海石油機械、洪都航空、江鈴集團、深圳水務集團、航天信息、曙光汽車、三菱汽車、中興汽車、廣東粵港供水、廣州地鐵、北新集團建材股份有限公司、廣東核電服務集團、深圳發展銀行、陽光新業、中國煤炭進出口公司、中國一汽、清華同方威視技術股份有限公司、鄭州商品交易所、特步中國公司、中關村管委會、浙江大學總裁班、中央財經大學財務總監班。冀東水泥、重慶醫藥集團。重慶交運集團、深圳能源集團等

u  學員感言：

本次培訓優秀，實用性強

左老師工作經驗豐富，授課內容實用性強

左老師專業理論豐富、表達方式恰當

內容實用性強、信息量大、很實用，對我們的工作很有幫助

今天學到了很多有用的知識，收獲很大，在工作中將解決許多問題。

左老師很有親和力，內容立意創新，有實用與啟發性。

提供的培訓知識實用、老師的授課方式樸實而實在，容易接受，適合我們企業。

內部控制課程設置合理、邏輯性強、講授清晰

左老師培訓知識角度不同，更能讓人聽懂

左老師講課很大氣，控場能力很強，視路很開闊，希望以后還能聽到左老師的課程。

左老師的課程氣氛很活躍，在輕松的氛圍下學習了來自世界500強的經驗，感謝老師，感謝課程組織人員。