管理審計實務

管理審計實務

邱健老師（4天）

 

課程背景

審計的起步是財務審計，現階段主要是業務審計。業務審計中大多數國內公司還停留在運營審計階段，即主要從合規性角度審計，從鑒證的角度審計。目前國際流行的風險導向的管理審計，從合規性向合理性轉變，從鑒證向咨詢服務轉變，運用同理心思考，站在管理者的角度作出獨立思考，目前的管理工作存在哪些不足，怎樣改善，如何提出高質量的切實可行的審計建議。

    邱健老師以多年的管理經驗，結合多家企業的管理精髓，推出管理審計課程，幫助學員從管理的角度出發，結合目前最新管理理論和實踐，既保持獨立又融入管理，發現重要管理問題，提出高質量的審計建議，從而為公司發展助力，創造審計價值。

 

課程對象：企業內部審計、內部控制部門、紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制、紀檢監察實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

 

課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

 

課程收益

1、 幫助學員了解管理審計開展的實務，掌握運營審計向管理審計發展的思路和具體方法

2、 幫助學員從學習和討論中提升對管理的認識，從而更好地為企業創造價值

 

課程大綱

第一章 管理審計定義及范圍

1.  管理審計定義探討

2.  管理審計范圍探討

         計劃

         組織

         領導

         控制

         創新

 

第二章 計劃審計

戰略及計劃審計

1.     戰略類型

1.1      戰略類型及對應生命周期

審計方法與要點

2.     信息收集與分析

2.1      信息收集來源及質量保證

審計方法及要點

2.2      信息分析目標與方法

審計方法及要點

3.     戰略制定及審批

3.1      戰略制定方法與步驟

審計方法與要點

3.2      戰略分解與計劃銜接

審計方法與要點

3.3      戰略配套與組織

審計方法與要點

3.4      戰略落地實施

審計方法與要點

4.     戰略調整

4.1      戰略調整原因及方式

審計方法與要點

 【案例分析】戰略審計案例分析

預算審計

1.        預算類型及其應用

2.        預算制定方法及其優缺點

2.1         從上至下法

2.2         從下至上法

2.3         上下結合法

3.        預算制定審計方法及要點

4.        預算實施

4.1         預算分解

審計方法及要點

4.2         預算過程控制

審計方法及要點

4.3         預算調整

審計方法及要點

5.        預算回顧

審計方法及要點

【案例分析】預算審計案例分析

 

第三章 組織審計

公司治理審計

1.  公司治理的定義

2.  美德中三國公司治理的差別

3.  公司治理四大基石

4.  公司法

5.  開展公司治理審計的前提條件

6.  公司治理環境審計

6.1   總體治理結構和政策

     審計方法及要點

1.    

2.    

3.    

4.    

5.    

6.    

6.1    

6.2   企業文化和道德規范

審計方法及要點

6.3   審計委員會/監事會活動

審計方法及要點

7.  公司治理流程審計

7.1   舞弊溝通及控制流程

     審計方法及要點

1.    

2.    

3.    

4.    

5.    

6.    

7.    

7.1    

7.2   報酬政策及流程

審計方法及要點

7.3   財務治理流程

審計方法及要點

7.4   戰略計劃及決策流程

審計方法及要點

7.5   公司治理績效衡量

審計方法及要點

8.  公司治理溝通審計

8.1   外部治理報告

審計方法及要點

1.    

2.    

3.    

4.    

5.    

6.    

7.    

8.    

8.1    

8.2   內部治理報告及追蹤

審計方法及要點

8.3   治理變化與創新

審計方法及要點

8.4   IT應用

審計方法及要點

【案例分析】公司治理審計案例分析

【小組討論】公司治理審計如何開展

管理組織審計

1.  組織架構類型及其特點

2.  組織架構及編制評估

審計方法及要點

3.  組織運作規則評估

4.  組織與戰略變化的協調評估

審計方法及要點

5.  案例分析及討論

 

第四章 領導審計

1、  后備人才盤點

審計方法及要點

2、  領導力培養

審計方法及要點

3、  職業生涯規劃

審計方法及要點

4.        能力素質模型

審計方法及要點

5.        人力復盤

審計方法及要點

【案例分析】某大型企業戰略人力審計案例

 

第五章 控制審計

績效審計

1.        目標

1.1         目標范圍

審計方法及要點

1.2         目標對接戰略

審計方法及要點

1.3         目標分解

審計方法及要點

1.4         目標合理性

審計方法及要點

1.5         目標確定過程

審計方法及要點

2.        指標及權重設置

審計方法及要點

3.        績效實施

審計方法及要點

4.        評價及兌現

審計方法及要點

5.        績效復盤

審計方法及要點

 

第六章 內控審計

1.  人力資源

1.1   招聘

    審計方法及要點

   【案例分析】某公司招聘案例

   【實用工具】行為事例法

1.2   薪酬/績效/激勵

     審計方法及要點

   【案例分析】某企業薪酬與激勵案例

1.3   培訓

    審計方法及要點

    【案例分析】培訓如何知行合一

    【實用工具】GE的行動學習法

1.4   職業生涯/后備人才

     審計方法及要點

     【案例分析】某大型企業職業生涯規劃

1.5   組織架構

     審計方法及要點

    【案例分析】某企業組織架構的演變

1.6   能力素質

     審計方法及要點

     【案例分析】YL公司能力素質模型實例

【小組討論】各部門/崗位需要什么樣的能力素質？

1.7   企業文化

     審計方法及要點

     【案例分析】某大型公司企業文化體系構建

     【小組討論】企業文化與能力素質如何掛鉤？

     【小組討論】關于人力資源管理審計還有哪些需要關注的地方？

2.  財務

1    

2    

2.1   資金調度

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司資金調度案例

2.2   資產管理

     審計方法及要點

     【案例分析】某資產管理串通舞弊案例

2.3   費用管理

    審計方法及要點

    【案例分析】費用管理常見舞弊分析

2.4   應收/其他應收

     審計方法及要點

     【案例分析】應收賬款審計案例

2.5   應付/其他應付

     審計方法及要點

2.6   成本

     審計方法及要點

     【案例分析】成本管理審計案例

2.7   其他負債類科目

     審計方法及要點

2.8   預算/財務分析

     審計方法及要點

     【案例分析】預算審計案例

2.9   投融資

     審計方法及要點

     【案例分析】投資可研審計案例

2.10  財務業務化

     審計方法及要點

2.11  管理審計討論及分析

【小組討論】關于財務管理審計還有哪些需要關注的地方？

3.  采購

3    

3.1   招標/定價

     審計方法及要點

     【案例分析】招標定價審計案例

     【實用工具】如何科學確定評估權重？

3.2   供應商管理

     審計方法及要點

3.3   采購計劃及訂單管理

     審計方法及要點

     【案例分析】訂單管理審計案例

3.4   到貨及驗收

     審計方法及要點

     【案例分析】質量串通舞弊案例

3.5   對賬及付款

     審計方法及要點

3.6   采購策略及知識管理

     審計方法及要點

    【案例分析】YL公司某物資采購策略研究

3.7   采購績效及監督

     審計方法及要點

3.8   管理審計討論及分析

【小組討論】關于采購管理審計還有哪些需要關注的地方？

4    物流

4.1   招標/定價

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司物流招標定價案例

4.2   倉庫管理

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司倉庫審計案例

4.3   費用管理

     審計方法及要點

    【案例分析】某公司物流費用報銷案例

4.4   配送管理

     審計方法及要點

     【案例分析】YL公司某區域物流線路優化

4.5   服務管理

     審計方法及要點

4.6   物流規劃管理

      審計方法及要點

      【案例分析】如何運用科學方法確定最優物流線路規劃

4.7   管理審計討論及分析

【小組討論】關于物流管理審計還有哪些需要關注的地方？

5    生產

5.1   生產計劃

     審計方法及要點

5.2   定額及領料

     審計方法及要點

     【案例分析】某工廠領料案例

5.3   現場管理

     審計方法及要點

     【實用工具】5、6、7S管理

5.4   質量

     審計方法及要點

     【案例分析】某工廠質量審計案例

5.5   入庫及統計

     審計方法及要點

     【案例分析】某工廠統計舞弊案

5.6   外包管理

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司外包分析實例

5.7   動力管理

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司動力審計實例

5.8   設備及安全管理

      審計方法及要點

5.9   管理審計討論及分析

【小組討論】關于生產管理審計還有哪些需要關注的地方

6    研發

6.1   研發策略與計劃

     審計方法及要點

6.2   研發物料

     審計方法及要點

     【案例分析】某研發物料案

6.3   研發進度及調整

     審計方法及要點

6.4   成果論證及轉化

      審計方法及要點

6.5   產品標準管理

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司研發標準轉化案例

6.6   保密管理

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司研發泄密案

6.7   人員管理

     審計方法及要點

6.8   管理審計討論及分析

【小組討論】關于研發管理審計還有哪些需要關注的地方

7    營銷

7.1   銷售策略與計劃

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司銷售策略分享

7.2   銷售執行

     審計方法及要點

     【案例分析】銷售現場檢查案例

7.3   銷售費用

     審計方法及要點

     【案例分析】大數據如何運用在銷售費用分析上

7.4   廣告管理

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司廣告檢查實例

7.5   促銷及價格管理

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司促銷審計案例

7.6   渠道及客戶管理

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司渠道審計案例

7.7   回款

     審計方法及要點

     【實用工具】應收賬款回收分析工具

7.8   薪酬與激勵

     審計方法及要點

7.9   售后服務

      審計方法及要點

7.10  管理審計討論與分析

【小組討論】關于營銷管理審計還有哪些需要關注的地方

8    信息系統

8.1   信息安全

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司系統安全審計案例

8.2   系統開發

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司系統開發審計案例

8.3   系統維護

     審計方法及要點

     【案例分析】某公司系統維護審計案例

8.4   其他

   審計方法及要點

8.5   管理審計討論與分析

   【實用工具】相關IT標準知識分享

   【小組討論】關于IT審計還有哪些需要關注的地方

 

第七章 創新審計

1、    創新理念

1.1 理念先進性

1.2 理念貫徹執行

1.3 審計方法及要點

2    創新組織

2.1 組織設置

2.2 審計方法及要點

3    創新績效

3.1 績效設置

3.2 審計方法及要點

4    創新人員

4.1 人員層級及來源

4.2 審計方法及要點

5    創新過程

5.1 過程管理

5.2 審計方法及要點

6、創新成果管理

1  

2  

3  

4  

5  

6  

6.1 成果內部應用

6.2 成果外部應用

6.3 審計方法及要點

7    創新復盤

7.1審計方法及要點

 

邱健先生--高端審計管理老師/咨詢師

精通審計全盤管理

         精通內控風險管理

教育經歷

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，45歲，常住珠海，中山大學MBA，國際注冊內部審計師（CIA），國際注冊內部控制師（CICS），高級風險評估專業人員證書（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

 

工作經歷

1. 2014—2015年  中國衛浴龍頭企業九牧集團（員工一萬多） 集團內控部總監（領導整個集團內部控幾十位下屬），九牧商學院高級培訓師

2. 2009—2013年  中國五百強排名247，全球乳業前十名的伊利集團（員工十幾萬人）集團審計部總監，伊利商學院高級培訓師

3. 2006—2009年  德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業） 審計監察部經理

4. 2001—2006年  廣東威爾醫學科技股份集團（2004年深交所上市） 審計部經理，負責協助董秘的上市工作

5. 1994--2001年  香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠）  財務部主管，后提升為審計部經理

 

老師優勢

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作的經驗，長期從事審計監察管理、內控與風險管理等職位超過21年，是國內極少數主講專業的審計、內控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進企業，邱老師在這方面取得了寶貴經驗。

審計監察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領導能力。

內控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。

 

老師亮點：國內唯一只講審計、內控、風險管理的專業老師；國內唯一只從事審計、內控、風險管理工作20多年背景的專業老師；財務部與審計部，是兩個不同的職能部門，邱健老師21年以來，只從事審計、內控與風險管理工作；是國內審計、內部控制與風險管理返聘率最高的一位老師。

 

咨詢輔導項目：曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團，做內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等；目前在珠海一家建設集團做審計與內控咨詢項目。

 

授課風格

邱健老師鉆研審計內控風險管理21年，歷經多行業多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發學員進行思考，如何將學到的成果與本企業的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

 

服務特色

邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據反饋的學員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續提升講課和服務水平。

 

培訓課題

審計監察類：《企業內部審計》《審計戰略和審計體系構建》《合規體系建設》《反舞弊實務》《多種審計模式結合開展實務》《審計咨詢與評估》《經濟責任審計》《信息系統審計》《績效審計》《管理審計實務》《建設項目全過程審計》《社會責任審計實務》《文化審計實務》《運營審計實務》《內審轉型的方向》

內控類：《企業內部控制》《COSO框架和內控規范指引》《內控評估》《內控體系建設實務》《各業務循環內控實務》

風險管理：《企業風險管理》《全面風險管理理論》《風險識別和評估》

    綜合管理類：《內部控制與風險管理》《內部控制與內部審計管理》《內部審計與反舞弊實務》

 

服務客戶

深圳華為、中國農業銀行、農村商業銀行、廣發銀行、住友集團、三菱重工金鈴空調器、奧克斯空調、東風本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團、大洋電機、長江三峽集團、旺旺食品、浙江海亮集團、內蒙古伊利集團、農夫山泉、五糧液、煌上煌集團、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）有限公司、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、九牧廚衛股份集團、呼和浩特抽水蓄能發電集團、協鑫（集團）控股有限公司、德華集團控股股份、海南快克藥業集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業股份集團、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫藥集團、天津市瑞朗科技集團、深圳建設集團、深圳市共進電子股份集團、愛米士電子（深圳）集團、廣華控股集團、佛山石灣鷹牌陶瓷集團、方太廚具集團、普利司通輪胎集團、佳兆業集團等。