內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

邱健老師（2天）

 

課程背景

     中國企業(yè)無法和德國企業(yè)比較，德國的百年企業(yè)很多家，中國的屈指可數(shù)。企業(yè)倒閉的原因有很多，最主要的還是沒做好風(fēng)險管理。一個企業(yè)要想基業(yè)長青，做到百年老店，風(fēng)險管理是必備的成功因素之一。同時，企業(yè)的發(fā)展與內(nèi)控的完善是分不開的，發(fā)展健康，規(guī)范的企業(yè)的內(nèi)控往往都是較為完善的。相對比的，企業(yè)倒閉或出現(xiàn)各種舞弊現(xiàn)象，和企業(yè)內(nèi)部控制不到位，不完善存在很大的關(guān)系。

如何完善公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系？如何將內(nèi)控和風(fēng)險管理的理論和公司的實(shí)踐結(jié)合在一起？如何不出現(xiàn)兩張皮的情況，即文件規(guī)定的一套，實(shí)際操作的又是另外一套？

邱健老師秉承多年的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，多個行業(yè)的內(nèi)控和風(fēng)險管理研究，推出企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的課程。幫助學(xué)員迅速理解內(nèi)控和風(fēng)險管理的理論、方法和運(yùn)用內(nèi)控的工具，與企業(yè)實(shí)踐相結(jié)合，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

 

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、紀(jì)檢監(jiān)察部門主管及員工,其他部門主管及員工，其他對內(nèi)部審計(jì)感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

 

課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性

 

課程收益

1、 幫助學(xué)員了解風(fēng)險、風(fēng)險管理和內(nèi)控的基本概念；

2、 幫助學(xué)員了解內(nèi)控體系建設(shè)的基本思路和步驟；

3、 幫助學(xué)員正確認(rèn)識風(fēng)險管理，對風(fēng)險評估方法和技術(shù)有一定了解；

4、 幫助學(xué)員了解各業(yè)務(wù)循環(huán)中主要風(fēng)險及應(yīng)對內(nèi)控措施；

5、 通過學(xué)習(xí)，對企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險管理有一定認(rèn)識，能正確識別風(fēng)險，完善內(nèi)控，為達(dá)成公司目標(biāo)助力。

 

課程大綱

第一章 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制簡介

1.  案例

2.  教訓(xùn)與啟示

3.  內(nèi)控基本概念

4.  COSO框架介紹

1    

2    

3    

4    

4.1   COSO是什么

4.2   COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》介紹

4.3   COSO 2016《企業(yè)風(fēng)險管理框架》介紹

4.4   《內(nèi)部控制—整體框架》與《企業(yè)風(fēng)險管理框架》的對照

5    中國內(nèi)控體系的整體框架

5.1   2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》

5.2   2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》

5.3   2012年財(cái)政部內(nèi)部控制問題解釋

5.4   行業(yè)內(nèi)控指南-電力石化

6   風(fēng)險管理的理論

6.1   央企全面風(fēng)險管理指引簡介

6.2   ISO31000簡介

7          內(nèi)控的意義

8    內(nèi)控的局限性

9    對內(nèi)控的認(rèn)識誤區(qū)

10  審計(jì)、內(nèi)控和風(fēng)險管理的關(guān)系

 

第二章 內(nèi)控體系建設(shè)

1.  策劃

1.1   組織

1.2   人員

1.3   范圍

1.4   目標(biāo)

    制度流程優(yōu)化六大目標(biāo)

1.5   方案

2.  培訓(xùn)

3.  目標(biāo)確定

   內(nèi)控目標(biāo)

   【案例分析】內(nèi)控目標(biāo)如何設(shè)定

4.  制度流程梳理

4.1   梳理

4.2   對標(biāo)

4.2.1   2013版COSO框架

4.2.2   2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》

4.2.3   2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》

4.2.4   2014年部分行業(yè)內(nèi)控指引

4.2.5   其他國際標(biāo)桿

4.2.6   對標(biāo)方法

【案例分析】對標(biāo)實(shí)際案例分享

1.    

2.    

3.    

4.    

4.1    

4.2    

4.3   內(nèi)控體系應(yīng)有內(nèi)容

     內(nèi)控體系與其他管理文件的關(guān)系

     內(nèi)控體系內(nèi)容實(shí)例

4.4   內(nèi)控原則應(yīng)用

4.5   五要素嵌入

4.6   七大手段運(yùn)用

4.7   風(fēng)險管理嵌入

4.8   梳理中注意事項(xiàng)

5.  風(fēng)險評估

1   

2   

3   

4   

5   

6.  內(nèi)控評估

1    

2    

3    

4    

5    

6    

6.1   內(nèi)部控制評價概述

6.2   選擇適用的評價標(biāo)準(zhǔn)

6.3   內(nèi)部控制評價的程序

6.4   內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定

6.5   內(nèi)部控制評價報告

【案例分析】內(nèi)部控制評價案例

7    持續(xù)改善機(jī)制

    持續(xù)改善機(jī)制建立的五要點(diǎn)

 

第三章　風(fēng)險管理過程

1          風(fēng)險管理過程

1.1         定義

1.2         構(gòu)成及關(guān)系

1.3         主要內(nèi)容

2.        風(fēng)險識別

1          

2          

2.1         風(fēng)險識別的概念和目的

2.2         風(fēng)險識別六種導(dǎo)向

2.3         風(fēng)險識別七種方法

【案例分析】風(fēng)險識別案例講解

1.          

2.          

2.1          

2.2          

2.3          

2.4         部門與方法結(jié)合展開

2.5         風(fēng)險分類與方法結(jié)合展開

3.        風(fēng)險分析

1          

2          

3          

3.1         風(fēng)險分析的概念和目的

3.2         風(fēng)險分析的過程和內(nèi)容

3.3         風(fēng)險分析應(yīng)關(guān)注的主要方面

4.        風(fēng)險評估

1          

2          

3          

4          

4.1         風(fēng)險準(zhǔn)則的建立

4.2         準(zhǔn)則可能性和嚴(yán)重程度的實(shí)際應(yīng)用

4.3         定量（結(jié)合定性）分析評估各類風(fēng)險

4.4         重大風(fēng)險排序

4.5         風(fēng)險預(yù)警

4.6         重大風(fēng)險及其對策影響模擬分析

4.7         根據(jù)需要形成風(fēng)險評價報告

4.8         風(fēng)險評估應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面

  【實(shí)用工具】風(fēng)險準(zhǔn)則實(shí)例講解

5.        風(fēng)險應(yīng)對

1          

2          

3          

4          

5          

5.1         風(fēng)險應(yīng)對的概念和目的

5.2         風(fēng)險應(yīng)對應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面

6.        總結(jié)：風(fēng)險評估十八步法

 

第四章　各業(yè)務(wù)循環(huán)風(fēng)險及內(nèi)控措施

1.  人力資源管理

1.1   業(yè)務(wù)模塊分類

1.2   各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

1.3   對應(yīng)控制措施

2.  財(cái)務(wù)管理

1    

2    

2.1   業(yè)務(wù)模塊分類

2.2   各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

2.3   對應(yīng)控制措施

3.  生產(chǎn)管理

1      

2      

3      

3.1     業(yè)務(wù)模塊分類

3.2     各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

3.3     對應(yīng)內(nèi)控措施

4.  采購管理

1    

2    

3    

4    

4.1   業(yè)務(wù)模塊分類

4.2   各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

4.3   對應(yīng)內(nèi)控措施

5.  倉儲物流管理

1    

2    

3    

4    

5    

5.1   業(yè)務(wù)模塊分類

5.2   各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

5.3   對應(yīng)內(nèi)控措施

6.  技術(shù)及研發(fā)管理

1    

2    

3    

4    

5    

6    

6.1   業(yè)務(wù)模塊分類

6.2   各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

6.3   對應(yīng)內(nèi)控措施

7.  銷售管理

1    

2    

3    

4    

5    

6    

7    

7.1   業(yè)務(wù)模塊分類

7.2   各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

7.3   對應(yīng)內(nèi)控措施

8.  工程管理

1    

2    

3    

4    

5    

6    

7    

8    

8.1   業(yè)務(wù)模塊分類

8.2   各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

8.3   對應(yīng)內(nèi)控措施

9.  資產(chǎn)管理

1    

2    

3    

4    

5    

6    

7    

8    

9    

9.1   業(yè)務(wù)模塊分類

9.2   各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

9.3   對應(yīng)內(nèi)控措施

10  業(yè)務(wù)外包管理

10.1  業(yè)務(wù)模塊分類

10.2  各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

10.3  對應(yīng)內(nèi)控措施

11  合同管理

11.1  業(yè)務(wù)模塊分類

11.2  各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險

11.3  對應(yīng)內(nèi)控措施

 

邱健先生--高端審計(jì)管理老師/咨詢師

精通審計(jì)全盤管理

         精通內(nèi)控風(fēng)險管理

教育經(jīng)歷

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，45歲，常住珠海，中山大學(xué)MBA，國際注冊內(nèi)部審計(jì)師（CIA），國際注冊內(nèi)部控制師（CICS），高級風(fēng)險評估專業(yè)人員證書（RAPC），國際注冊信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA），國際注冊管理會計(jì)師(CMA)。

 

工作經(jīng)歷

1. 2014—2015年  中國衛(wèi)浴龍頭企業(yè)九牧集團(tuán)（員工一萬多） 集團(tuán)內(nèi)控部總監(jiān)（領(lǐng)導(dǎo)整個集團(tuán)內(nèi)部控幾十位下屬），九牧商學(xué)院高級培訓(xùn)師

2. 2009—2013年  中國五百強(qiáng)排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團(tuán)（員工十幾萬人）集團(tuán)審計(jì)部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級培訓(xùn)師

3. 2006—2009年  德豪潤達(dá)電器股份集團(tuán)（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)） 審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理

4. 2001—2006年  廣東威爾醫(yī)學(xué)科技股份集團(tuán)（2004年深交所上市） 審計(jì)部經(jīng)理，負(fù)責(zé)協(xié)助董秘的上市工作

5. 1994--2001年  香港匯達(dá)家具集團(tuán)（員工5000多人，大陸4個工廠）  財(cái)務(wù)部主管，后提升為審計(jì)部經(jīng)理

 

老師優(yōu)勢

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強(qiáng)國有控股企業(yè)工作，并有在四家國內(nèi)大型上市集團(tuán)公司工作的經(jīng)驗(yàn)，長期從事審計(jì)監(jiān)察管理、內(nèi)控與風(fēng)險管理等職位超過21年，是國內(nèi)極少數(shù)主講專業(yè)的審計(jì)、內(nèi)控與風(fēng)險管理的高端老師，特別是“伊利集團(tuán)”被評為全國內(nèi)審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴經(jīng)驗(yàn)。

審計(jì)監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計(jì)各領(lǐng)域的實(shí)際操作中具有非常豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，有一整套先進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的審計(jì)管理理念，具備內(nèi)部審計(jì)管理平臺的系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)能力。

內(nèi)控與風(fēng)險管理：參與組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作，將風(fēng)險管理嵌入到內(nèi)控體系當(dāng)中，對內(nèi)控和風(fēng)險管理體系的建立、維護(hù)、持續(xù)改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗(yàn)，對內(nèi)控和風(fēng)險管理最新理論有深入研究。

 

老師亮點(diǎn)：國內(nèi)唯一只講審計(jì)、內(nèi)控、風(fēng)險管理的專業(yè)老師；國內(nèi)唯一只從事審計(jì)、內(nèi)控、風(fēng)險管理工作20多年背景的專業(yè)老師；財(cái)務(wù)部與審計(jì)部，是兩個不同的職能部門，邱健老師21年以來，只從事審計(jì)、內(nèi)控與風(fēng)險管理工作；是國內(nèi)審計(jì)、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理返聘率最高的一位老師。

 

咨詢輔導(dǎo)項(xiàng)目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團(tuán)，做內(nèi)控體系和風(fēng)險管理咨詢管理和項(xiàng)目輔導(dǎo)，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風(fēng)險管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風(fēng)險管理體系建設(shè)，內(nèi)控和風(fēng)控自評等；目前在珠海一家建設(shè)集團(tuán)做審計(jì)與內(nèi)控咨詢項(xiàng)目。

 

授課風(fēng)格

邱健老師鉆研審計(jì)內(nèi)控風(fēng)險管理21年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運(yùn)營模式，善于將精深的理論與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，并以通俗易懂語言進(jìn)行教學(xué)。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗(yàn)中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運(yùn)用。另外，老師善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實(shí)際相結(jié)合開展工作，并給予對應(yīng)指導(dǎo)。

 

服務(wù)特色

邱健老師秉承審計(jì)人嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)格，培訓(xùn)前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結(jié)提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓(xùn)前都開展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學(xué)員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實(shí)際，達(dá)到最好的培訓(xùn)效果；培訓(xùn)中積極接收學(xué)員反饋意見，進(jìn)行雙向溝通，滿足學(xué)員需求；培訓(xùn)后跟進(jìn)培訓(xùn)效果，持續(xù)提升講課和服務(wù)水平。

 

培訓(xùn)課題

審計(jì)監(jiān)察類：《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)》《審計(jì)戰(zhàn)略和審計(jì)體系構(gòu)建》《合規(guī)體系建設(shè)》《反舞弊實(shí)務(wù)》《多種審計(jì)模式結(jié)合開展實(shí)務(wù)》《審計(jì)咨詢與評估》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》《信息系統(tǒng)審計(jì)》《績效審計(jì)》《管理審計(jì)實(shí)務(wù)》《建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)》《社會責(zé)任審計(jì)實(shí)務(wù)》《文化審計(jì)實(shí)務(wù)》《運(yùn)營審計(jì)實(shí)務(wù)》《內(nèi)審轉(zhuǎn)型的方向》

內(nèi)控類：《企業(yè)內(nèi)部控制》《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》《內(nèi)控評估》《內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)務(wù)》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實(shí)務(wù)》

風(fēng)險管理：《企業(yè)風(fēng)險管理》《全面風(fēng)險管理理論》《風(fēng)險識別和評估》

    綜合管理類：《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理》《內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)》

 

服務(wù)客戶

深圳華為、中國農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、住友集團(tuán)、三菱重工金鈴空調(diào)器、奧克斯空調(diào)、東風(fēng)本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團(tuán)、大洋電機(jī)、長江三峽集團(tuán)、旺旺食品、浙江海亮集團(tuán)、內(nèi)蒙古伊利集團(tuán)、農(nóng)夫山泉、五糧液、煌上煌集團(tuán)、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團(tuán)、鄭州宇通客車集團(tuán)、海馬轎車集團(tuán)、陜西重型汽車集團(tuán)、中建三局集團(tuán)、中國遠(yuǎn)大集團(tuán)、中國航空科技集團(tuán)、航天科工深圳（集團(tuán)）有限公司、海航航空集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、九牧廚衛(wèi)股份集團(tuán)、呼和浩特抽水蓄能發(fā)電集團(tuán)、協(xié)鑫（集團(tuán)）控股有限公司、德華集團(tuán)控股股份、海南快克藥業(yè)集團(tuán)、駱駝蓄電池集團(tuán)（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業(yè)股份集團(tuán)、東瑞制藥集團(tuán)、天士力制藥集團(tuán)、蘇州天馬醫(yī)藥集團(tuán)、天津市瑞朗科技集團(tuán)、深圳建設(shè)集團(tuán)、深圳市共進(jìn)電子股份集團(tuán)、愛米士電子（深圳）集團(tuán)、廣華控股集團(tuán)、佛山石灣鷹牌陶瓷集團(tuán)、方太廚具集團(tuán)、普利司通輪胎集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)等。