內部控制與內部審計管理

內部控制與內部審計管理

邱健老師（2天）

 

課程背景

企業的發展與內控的完善是分不開的，發展健康，規范的企業的內控往往都是較為完善的。相對比的，企業倒閉或出現各種舞弊現象，和企業內部控制不到位，不完善存在很大的關系。

內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，能夠為企業創造價值，受到越來越多的重視。現在企業成立內部審計部門的也越來越多。

如何完善公司的內部控制和內部審計體系？如何將內控和內審的理論和公司的實踐結合在一起？如何不出現兩張皮的情況，即文件規定的一套，實際操作的又是另外一套？如何系統有效的開展內部審計工作？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？

   邱健老師秉承多年的內部審計經驗，多個行業的從業經歷，推出企業內部控制和內部審計的課程，幫助學員迅速的掌握內部控制和內部審計的理論、方法和相應工具，并通過實際練習和案例，對內控、內審的通用、專用方法都能掌握，從而提高學員的內控內審水平，為更好的開展內控內審工作，提升企業價值助力。

 

課程對象：企業內部審計、內部控制部門、紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制、紀檢監察實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

 

課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

 

課程收益

1、 了解內控的概念和局限性；

2、 了解內控體系建設的基本思路和步驟；

3、 了解內審的定位和目標；

4、 了解內審的內部管理思路和方法；

5、 了解內審的通用業務開展思路和方法；

6、 學習先進企業的內控和內審經驗，運用到本企業實際工作中。

 

課程大綱

第一章 內控破冰

1.        內部控制案例分析

 

第二章 內控概念

1.  內控發展歷程

2.  內控概念

3.  內控工作益處

4.  內控的局限性

5.  對內控的認識誤區

6.  審計、內控和風險管理的關系

 

第三章 內控體系建設

1.  策劃

1.1   組織

1.2   人員

1.3   范圍

1.4   目標

    制度流程優化六大目標

1.5   方案

2.  培訓

3.  目標確定

   內控目標

   【案例分析】內控目標如何設定

4.  制度流程梳理

4.1   梳理

4.2   對標

4.2.1   2013版COSO框架

4.2.2   2008年五部委《內部控制基本規范》

4.2.3   2010年五部委《內部控制配套指引》

4.2.4   2014年部分行業內控指引

4.2.5   其他國際標桿

4.2.6   對標方法

【案例分析】對標實際案例分享

1.    

2.    

3.    

4.    

4.1    

4.2    

4.3   內控體系應有內容

     內控體系與其他管理文件的關系

     內控體系內容實例

4.4   內控原則應用

4.5   五要素嵌入

4.6   七大手段運用

4.7   風險管理嵌入

4.8   梳理中注意事項

5.  風險評估

5.1風險定義

5.2風險識別

1    

2    

3    

4    

5    

5.1    

5.2    

5.2.1   風險識別的概念和目的

5.2.2   風險識別六種導向

5.2.3   風險識別七種方法

【案例分析】風險識別案例講解

5.3         風險分析

1    

2    

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4    

5    

5.1    

5.2    

5.3    

5.3.1   風險分析的概念和目的

5.3.2   風險分析的過程和內容

5.3.3   風險分析應關注的主要方面

5.4         風險評估

5.4.1   風險準則的建立

5.4.2   風險評估應關注的有關方面

【實用工具】風險準則實例講解

5.5         風險應對

5.5.1   風險應對的概念和目的

5.5.2   險應對應關注的有關方面

5.6         總結：風險評估十八步法

6          持續改善機制

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第四章 內審定位及未來轉變

1.  內部審計定義

2.  內部審計種類

1    

2    

2.1   空間分類

2.2   相關方要求分類

2.3   時間分類

3    內審發展

3.1   集團管控型內審

3.2   平臺型企業內審

3.3   大數據背景下內審轉型

 

第五章 內審之內部管理

1.  戰略與計劃

1.1   審計戰略如何制定與實例研究

1.2   審計計劃如何制定與實例研究

1.3   專項審計項目選擇

2.  組織架構設置

2.1  組織架構如何適應公司發展

2.2   典型審計部組織架構研究

3.  人員

3.1   審計部人員專業組成研究

3.2   審計部人員年齡性別組成研究

4.  招聘

4.1   如何招聘到合適的人才

4.2   招聘經驗分享

5.  績效與激勵

5.1   績效考核模式探討

5.2   審計人員如何獲得高績效

6.  能力培養

6.1   審計人員應具備哪些能力

6.2   內審能力模型介紹

6.3   通過哪些方式進行培養

7.  內審職業發展規劃

7.1   職業發展通路構建

7.2   職業發展通路模型舉例

8.  質量控制與風險規避

8.1   如何進行質量控制及實例研究

8.2   如何規避審計風險

9.  檔案及數據庫管理

 

第六章 內審之通用業務

1.  如何做方案

1.1  方案制定步驟

1.2  方案制定方法

1.3  方案制定要點

1.4  方案制定實例練習

2.  如何觀察

1.   

2.   

2.1  觀察要點

2.2  觀察案例

3.  如何分析

3.1  分析實例練習

4.  如何盤點

4.1  實物盤點經驗分享

4.2  現金盤點要點

5    如何寫報告

5.1  寫報告八要點

5.2  實例報告研究

6    后續審計

6.1  如何溝通和保證

6.2  后續審計的方式與方法

 

第七章 重點循環內審實務

1.  財務

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1.1  存貨

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司倉庫串通舞弊案例

1.2  固定資產

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司特殊固定資產審計案例

1.3  應收賬款

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【實用工具】應收賬款管理工具

1.4  費用

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司費用審計案例

2.  采購

1.   

2.   

2.1  定價管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司定價管理審計案例

2.2  合同管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司合同管理審計案例

2.3  供應商管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司供應商管理審計案例

2.4  驗收管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司驗收管理審計案例

2.5  折扣及對賬管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司折扣及對賬管理審計案例

 

邱健先生--高端審計管理老師/咨詢師

精通審計全盤管理

         精通內控風險管理

教育經歷

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，45歲，常住珠海，中山大學MBA，國際注冊內部審計師（CIA），國際注冊內部控制師（CICS），高級風險評估專業人員證書（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

 

工作經歷

1. 2014—2015年  中國衛浴龍頭企業九牧集團（員工一萬多） 集團內控部總監（領導整個集團內部控幾十位下屬），九牧商學院高級培訓師

2. 2009—2013年  中國五百強排名247，全球乳業前十名的伊利集團（員工十幾萬人）集團審計部總監，伊利商學院高級培訓師

3. 2006—2009年  德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業） 審計監察部經理

4. 2001—2006年  廣東威爾醫學科技股份集團（2004年深交所上市） 審計部經理，負責協助董秘的上市工作

5. 1994--2001年  香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠）  財務部主管，后提升為審計部經理

 

老師優勢

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作的經驗，長期從事審計監察管理、內控與風險管理等職位超過21年，是國內極少數主講專業的審計、內控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進企業，邱老師在這方面取得了寶貴經驗。

審計監察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領導能力。

內控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。

 

老師亮點：國內唯一只講審計、內控、風險管理的專業老師；國內唯一只從事審計、內控、風險管理工作20多年背景的專業老師；財務部與審計部，是兩個不同的職能部門，邱健老師21年以來，只從事審計、內控與風險管理工作；是國內審計、內部控制與風險管理返聘率最高的一位老師。

 

咨詢輔導項目：曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團，做內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等；目前在珠海一家建設集團做審計與內控咨詢項目。

 

授課風格

邱健老師鉆研審計內控風險管理21年，歷經多行業多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發學員進行思考，如何將學到的成果與本企業的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

 

服務特色

邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據反饋的學員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續提升講課和服務水平。

 

培訓課題

審計監察類：《企業內部審計》《審計戰略和審計體系構建》《合規體系建設》《反舞弊實務》《多種審計模式結合開展實務》《審計咨詢與評估》《經濟責任審計》《信息系統審計》《績效審計》《管理審計實務》《建設項目全過程審計》《社會責任審計實務》《文化審計實務》《運營審計實務》《內審轉型的方向》

內控類：《企業內部控制》《COSO框架和內控規范指引》《內控評估》《內控體系建設實務》《各業務循環內控實務》

風險管理：《企業風險管理》《全面風險管理理論》《風險識別和評估》

    綜合管理類：《內部控制與風險管理》《內部控制與內部審計管理》《內部審計與反舞弊實務》

 

服務客戶

深圳華為、中國農業銀行、農村商業銀行、廣發銀行、住友集團、三菱重工金鈴空調器、奧克斯空調、東風本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團、大洋電機、長江三峽集團、旺旺食品、浙江海亮集團、內蒙古伊利集團、農夫山泉、五糧液、煌上煌集團、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）有限公司、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、九牧廚衛股份集團、呼和浩特抽水蓄能發電集團、協鑫（集團）控股有限公司、德華集團控股股份、海南快克藥業集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業股份集團、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫藥集團、天津市瑞朗科技集團、深圳建設集團、深圳市共進電子股份集團、愛米士電子（深圳）集團、廣華控股集團、佛山石灣鷹牌陶瓷集團、方太廚具集團、普利司通輪胎集團、佳兆業集團等。