企業內部控制

企業內部控制

邱健老師（2天）

 

課程背景

企業的發展與內控的完善是分不開的，發展健康，規范的企業的內控往往是較為完善的。相對比的，企業倒閉或出現各種舞弊現象，和企業內部控制不到位，不完善存在很大的關系。

如何完善公司的內部控制體系？如何將內控的理論和公司的實踐結合在一起？如何不出現兩張皮的情況，即文件規定的一套，實際操作的又是另外一套？

邱健老師秉承多年的企業管理經驗，多個行業的內控研究，推出企業內部控制的課程。幫助學員迅速理解內控的理論、方法和運用內控的工具，與企業實踐相結合，為企業健康發展保駕護航。

 

課程對象：企業風險管理、內部審計、內部控制、紀檢監察部門及其他部門負責人及一般員工,其他對風險管理、內部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

 

課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

 

課程收益

1、                                                             幫助學員對內控有正確的認識；

2、                                                             幫助學員了解內控工作對公司的益處和局限；

3、                                                             幫助學員掌握具體業務流程中內控要點；

4、                                                             幫助學員掌握內控體系建設系統開展的基本思路和方法；

5、                                                             幫助學員掌握內控工作主要手段；

6、 通過對內部控制的全面學習和掌握，幫助學員深刻理解內部控制與企業管理的關系，從而提升企業內部控制水平。

 

課程大綱

第一章 內控的意義

1.        某公司財務內控失效案例分析

2.        某公司銷售內控失效案例分析

3.        某公司采購內控失敗案例分析

4.        內控的意義

5.  內控的局限性

6.  對內控的認識誤區

7.  審計、內控和風險管理的關系

 

第二章 內控體系建設

1.  策劃

1.1   組織

1.2   人員

1.3   范圍

1.4   目標

    制度流程優化六大目標

1.5   方案

【案例分析】流程架構搭建實際案例對比分析

【實際演練】采購流程的架構搭建演練

2.  培訓

3.  目標確定

   內控目標

   【案例分析】內控目標如何設定

4.  制度流程梳理

4.1   梳理

4.2   對標

4.2.1   2013版COSO框架

4.2.2   2008年五部委《內部控制基本規范》

4.2.3   2010年五部委《內部控制配套指引》

4.2.4   2014年部分行業內控指引

4.2.5   其他國際標桿

4.2.6   對標方法

【案例分析】對標實際案例分享

1.    

2.    

3.    

4.    

4.1    

4.2    

4.3   內控體系應有內容

     內控體系與其他管理文件的關系

     內控體系內容實例

4.4   內控原則應用

4.5   五要素嵌入

4.6   七大手段運用

4.7   風險管理嵌入

4.8   梳理中注意事項

5.  風險評估

1    

2    

3    

4    

5    

5.1   風險定義

5.2   風險識別

5.3   風險評估準則

6.  內控評估

1    

2    

3    

4    

5    

6    

6.1   內部控制評價概述

6.2   選擇適用的評價標準

6.3   內部控制評價的程序

6.4   內部控制缺陷的認定

6.5   內部控制評價報告

【案例分析】內部控制評價案例

7    持續改善機制

持續改善機制建立的五要點

 

第三章 重點領域內控

1.        人力資源

內控要求

主要風險

關鍵控制點

【案例分析】某公司人力資源舞弊案

【小組討論】人力內控常見問題及解決

2.        資產

內控要求

主要風險

關鍵控制點

【案例分析】某公司資產串通舞弊案分析

【小組討論】資產內控常見問題及解決

3.        管理費用

內控要求

主要風險

關鍵控制點

   【案例分析】某公司費用虛報案分析

4.        采購

內控要求

主要風險

關鍵控制點

   【案例分析】某公司采購皮包公司案分析

   【小組討論】采購內控常見問題及解決

5.        銷售管理

內控要求

主要風險

關鍵控制點

   【案例分析】某公司銷售虛假費用案分析

6.        工程管理

內控要求

主要風險

關鍵控制點

   【案例分析】某公司招投標舞弊案分析

   【小組討論】工程領域常見內控問題及解決

 

邱健先生--高端審計管理老師/咨詢師

精通審計全盤管理

         精通內控風險管理

教育經歷

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，45歲，常住珠海，中山大學MBA，國際注冊內部審計師（CIA），國際注冊內部控制師（CICS），高級風險評估專業人員證書（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

 

工作經歷

1. 2014—2015年  中國衛浴龍頭企業九牧集團（員工一萬多） 集團內控部總監（領導整個集團內部控幾十位下屬），九牧商學院高級培訓師

2. 2009—2013年  中國五百強排名247，全球乳業前十名的伊利集團（員工十幾萬人）集團審計部總監，伊利商學院高級培訓師

3. 2006—2009年  德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業） 審計監察部經理

4. 2001—2006年  廣東威爾醫學科技股份集團（2004年深交所上市） 審計部經理，負責協助董秘的上市工作

5. 1994--2001年  香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠）  財務部主管，后提升為審計部經理

 

老師優勢

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作的經驗，長期從事審計監察管理、內控與風險管理等職位超過21年，是國內極少數主講專業的審計、內控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進企業，邱老師在這方面取得了寶貴經驗。

審計監察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領導能力。

內控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。

 

老師亮點：國內唯一只講審計、內控、風險管理的專業老師；國內唯一只從事審計、內控、風險管理工作20多年背景的專業老師；財務部與審計部，是兩個不同的職能部門，邱健老師21年以來，只從事審計、內控與風險管理工作；是國內審計、內部控制與風險管理返聘率最高的一位老師。

 

咨詢輔導項目：曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團，做內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等；目前在珠海一家建設集團做審計與內控咨詢項目。

授課風格

邱健老師鉆研審計內控風險管理21年，歷經多行業多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發學員進行思考，如何將學到的成果與本企業的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

服務特色

邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據反饋的學員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續提升講課和服務水平。

培訓課題

審計監察類：《企業內部審計》《審計戰略和審計體系構建》《合規體系建設》《反舞弊實務》《多種審計模式結合開展實務》《審計咨詢與評估》《經濟責任審計》《信息系統審計》《績效審計》《管理審計實務》《建設項目全過程審計》《社會責任審計實務》《文化審計實務》《運營審計實務》《內審轉型的方向》

內控類：《企業內部控制》《COSO框架和內控規范指引》《內控評估》《內控體系建設實務》《各業務循環內控實務》

風險管理：《企業風險管理》《全面風險管理理論》《風險識別和評估》

    綜合管理類：《內部控制與風險管理》《內部控制與內部審計管理》《內部審計與反舞弊實務》

服務客戶

深圳華為、中國農業銀行、農村商業銀行、廣發銀行、住友集團、三菱重工金鈴空調器、奧克斯空調、東風本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團、大洋電機、長江三峽集團、旺旺食品、浙江海亮集團、內蒙古伊利集團、農夫山泉、五糧液、煌上煌集團、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）有限公司、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、九牧廚衛股份集團、呼和浩特抽水蓄能發電集團、協鑫（集團）控股有限公司、德華集團控股股份、海南快克藥業集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業股份集團、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫藥集團、天津市瑞朗科技集團、深圳建設集團、深圳市共進電子股份集團、愛米士電子（深圳）集團、廣華控股集團、佛山石灣鷹牌陶瓷集團、方太廚具集團、普利司通輪胎集團、佳兆業集團等。