運營審計實務

運營審計實務

邱健老師（2天）

 

課程背景

    越來越多的制造型企業開始成立審計部門，或者加大部門規模，拓寬審計范圍。很多內審部門人員甚至領導苦于實踐經驗不足，對于如何開展好運營管理各循環的審計工作心里沒底。

    邱健老師秉承多年內部審計經驗，綜合多個行業的研究，系統的講授運營管理各循環的審計要點和方法，分享實際案例，幫助學員迅速提升審計水平，更好的做好內部審計工作，為實現企業目標保駕護航。

 

課程對象：企業內部審計、內部控制部門、紀檢監察部門負責人,從事內部審計、內部控制、紀檢監察實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計感興趣的有識之士，以及想提高企業綜合管理能力的優秀積極人士。

 

課程特色：啟發式講授+實際案例分析＋互動式教學＋小組討論＋實際演練，突出實戰性和實用性

 

課程收益

1、 幫助學員了解和掌握運營管理各循環審計開展的要點，通過案例學習審計實務，達到拿來就用的目的；

2、 通過系統學習運營管理各循環審計開展的要點，提高學員的審計水平，從而為公司創造更大的價值。

 

課程大綱

第一章 內審定義及未來轉變

1.  內部審計定義

2.  內部審計種類

1    

2    

2.1   空間分類

2.2   相關方要求分類

2.3   時間分類

3    內審發展

3.1   集團管控型內審

3.2   平臺型企業內審

3.3   大數據時代內審的轉型

 

第二章 運營管理各循環審計

1.  人力

1.1  職位管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.2  招聘

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某工廠招聘審計案例

1.3  員工異動

 審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.4  員工勝任能力

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.5  薪酬與激勵

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司薪酬審計案例

1.6  培訓

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司培訓審計案例

1.7  人才梯隊建設

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.8  知識型組織

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

1.9  員工滿意度

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

2.  財務

1.    

2.    

2.1  存貨

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司倉庫串通舞弊案例

2.2  現金

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司出納審計案例

2.3  固定資產

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司特殊固定資產審計案例

2.4  應收賬款

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【實用工具】應收賬款管理工具

2.5  應付賬款

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

2.6  費用

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司費用審計案例

2.7  預算

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司預算審計案例

2.8  其他

     【小組討論】財務審計還有什么要點要關注？

3.  研發

1   

2   

3   

3.1  產品開發

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司產品開發審計案例

3.2  項目管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司項目管理審計案例

3.3  實驗室與設備管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司實驗室與設備管理審計案例

3.4  法律法規管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司法律法規管理審計案例

3.5  其他

【小組討論】研發審計還有什么要點要關注？

4.  采購

1.   

2.   

3.   

4.   

4.1  采購策略管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司采購策略管理審計案例

4.2  定價管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司定價管理審計案例

4.3  合同管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司合同管理審計案例

4.4  供應商管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司供應商管理審計案例

4.5  驗收管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司驗收管理審計案例

4.6  折扣及對賬管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司折扣及對賬管理審計案例

4.7  其他

【小組討論】采購審計還有什么要點要關注？

5.  生產

4   

5   

5.1  生產計劃管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司生產計劃審計案例

5.2  庫房管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司庫房審計案例

5.3  成本管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司成本審計案例

5.4  設備管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司設備管理審計案例

5.5  機配件管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司機配件管理審計案例

5.6  安全管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司安全管理審計案例

5.7  質量管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司質量管理審計案例

5.8  計量管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司計量管理審計案例

5.9  統計分析及其他

【小組討論】生產審計還有什么要點要關注？

6.  產品交付

6   

6.1  客戶需求及交付策略

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司客戶需求及交付策略審計案例

6.2  庫房管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司庫房管理審計案例

6.3  承運商管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司承運商管理審計案例

6.4  合同管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司合同管理審計案例

6.5  配送管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司配送管理審計案例

6.6  費用管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司交付費用管理審計案例

6.7  其他

【小組討論】交付審計還有什么要點要關注？

7.  營銷

7    

7.1  媒介管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司媒介管理審計案例

7.2  廣告管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司廣告管理審計案例

7.3  促銷管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

【案例研究】某公司促銷管理審計案例

7.4  信息管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

7.5  經銷商管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司經銷商管理審計案例

7.6  銷售計劃

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

7.7  結案管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司結案管理審計案例

7.8  終端管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司終端管理審計案例

7.9  渠道建設

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司渠道建設審計案例

7.10 售后服務管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

7.11 廣促品管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司廣促品管理審計案例

7.12 營銷規劃

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

7.13 合同管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司銷售合同管理審計案例

7.14 防竄貨/打假管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司防竄貨審計案例

7.15 其他

    【小組討論】營銷審計還有什么要點要關注？

8.  投資融資

8    

8.1  會計處理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

8.2  在建工程

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司在建工程審計案例

8.3  風險管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司投資失敗案例

8.4  其他

【小組討論】投融資審計還有什么要點要關注？

9.  信息系統

9    

9.1  信息安全管理

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司信息安全管理審計案例

9.2  信息開發

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司系統開發審計案例

9.3  系統維護

審計目標

審計要點

需要資料

審計方法

    【案例研究】某公司系統維護審計案例

9.4  其他

【小組討論】信息系統審計還有什么要點要關注？

 

邱健先生--高端審計管理老師/咨詢師

精通審計全盤管理

         精通內控風險管理

教育經歷

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，45歲，常住珠海，中山大學MBA，國際注冊內部審計師（CIA），國際注冊內部控制師（CICS），高級風險評估專業人員證書（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

工作經歷

1. 2014—2015年  中國衛浴龍頭企業九牧集團（員工一萬多） 集團內控部總監（領導整個集團內部控幾十位下屬），九牧商學院高級培訓師

2. 2009—2013年  中國五百強排名247，全球乳業前十名的伊利集團（員工十幾萬人）集團審計部總監，伊利商學院高級培訓師

3. 2006—2009年  德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業） 審計監察部經理

4. 2001—2006年  廣東威爾醫學科技股份集團（2004年深交所上市） 審計部經理，負責協助董秘的上市工作

5. 1994--2001年  香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠）  財務部主管，后提升為審計部經理

老師優勢

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作的經驗，長期從事審計監察管理、內控與風險管理等職位超過21年，是國內極少數主講專業的審計、內控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進企業，邱老師在這方面取得了寶貴經驗。

審計監察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰經驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領導能力。

內控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續改進等具有豐富經驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。

老師亮點：國內唯一只講審計、內控、風險管理的專業老師；國內唯一只從事審計、內控、風險管理工作20多年背景的專業老師；財務部與審計部，是兩個不同的職能部門，邱健老師21年以來，只從事審計、內控與風險管理工作；是國內審計、內部控制與風險管理返聘率最高的一位老師。

 

咨詢輔導項目：曾經組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團，做內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等；目前在珠海一家建設集團做審計與內控咨詢項目。

授課風格

邱健老師鉆研審計內控風險管理21年，歷經多行業多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經驗中經典案例、行業內典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發學員進行思考，如何將學到的成果與本企業的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

服務特色

邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調查，根據反饋的學員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續提升講課和服務水平。

培訓課題

審計監察類：《企業內部審計》《審計戰略和審計體系構建》《合規體系建設》《反舞弊實務》《多種審計模式結合開展實務》《審計咨詢與評估》《經濟責任審計》《信息系統審計》《績效審計》《管理審計實務》《建設項目全過程審計》《社會責任審計實務》《文化審計實務》《運營審計實務》《內審轉型的方向》

內控類：《企業內部控制》《COSO框架和內控規范指引》《內控評估》《內控體系建設實務》《各業務循環內控實務》

風險管理：《企業風險管理》《全面風險管理理論》《風險識別和評估》

    綜合管理類：《內部控制與風險管理》《內部控制與內部審計管理》《內部審計與反舞弊實務》

服務客戶

深圳華為、中國農業銀行、農村商業銀行、廣發銀行、住友集團、三菱重工金鈴空調器、奧克斯空調、東風本田、五十鈴汽車、長安福特汽車、上海通用汽車、中興通訊、南玻集團、大洋電機、長江三峽集團、旺旺食品、浙江海亮集團、內蒙古伊利集團、農夫山泉、五糧液、煌上煌集團、中國移動、中國電信、徐州國華電力集團、鄭州宇通客車集團、海馬轎車集團、陜西重型汽車集團、中建三局集團、中國遠大集團、中國航空科技集團、航天科工深圳（集團）有限公司、海航航空集團、寶鋼集團、廣鋼集團、九牧廚衛股份集團、呼和浩特抽水蓄能發電集團、協鑫（集團）控股有限公司、德華集團控股股份、海南快克藥業集團、駱駝蓄電池集團（襄陽）股份、深圳市海普瑞藥業股份集團、東瑞制藥集團、天士力制藥集團、蘇州天馬醫藥集團、天津市瑞朗科技集團、深圳建設集團、深圳市共進電子股份集團、愛米士電子（深圳）集團、廣華控股集團、佛山石灣鷹牌陶瓷集團、方太廚具集團、普利司通輪胎集團、佳兆業集團等。