納稅籌劃新思路與案例分析

課程背景：

2008年1月1日起新的企業(yè)所得稅法開始實(shí)施，2009年1月1日起增值稅轉(zhuǎn)型改革拉開帷幕，2016年3月23日財(cái)務(wù)部與國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)），與此同時(shí)個(gè)人所得稅、資源稅、車船稅等稅種的改革均給企業(yè)的日常稅務(wù)管理帶來巨大的沖擊。為了適應(yīng)主要稅種改革的需要，配套的稅收政策不斷出臺(tái)；為了應(yīng)對復(fù)雜的國內(nèi)國際形勢，稅法作為國家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要杠桿也是朝令夕改。如何在紛繁復(fù)雜的政策變化面前靈活運(yùn)用政策？如何重新審視傳統(tǒng)的納稅籌劃方法？如何通過創(chuàng)新納稅籌劃思路來有效降低企業(yè)的稅負(fù)水平，提升企業(yè)的盈利能力？

本課程結(jié)合國內(nèi)稅收制度的特點(diǎn)，通過對納稅籌劃相關(guān)知識(shí)的講解，技術(shù)手段的剖析，具體案例的分析，并結(jié)合最新稅收政策的變化，把納稅籌劃的理念和方法具體運(yùn)用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。

培訓(xùn)收益：
1）了解納稅籌劃的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)手段；
2）掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務(wù)管理與納稅籌劃方法； 
3）掌握企業(yè)日常經(jīng)營管理的稅務(wù)管理與納稅籌劃方法； 
4）掌握常見稅種的納稅籌劃方法；
5）了解最新稅收政策的重大變化，與時(shí)俱進(jìn)靈活運(yùn)用政策。

課程目標(biāo)：

明白納稅籌劃的概念、特點(diǎn)及其實(shí)施環(huán)節(jié)，通過案例的分享掌握納稅籌劃的常用方法、籌劃技巧、實(shí)施步驟與要點(diǎn)，課程實(shí)用性強(qiáng)，案例新穎。講師通過生動(dòng)新穎的案例，以深入淺出的形式，將專業(yè)性頗強(qiáng)的課程轉(zhuǎn)化為大眾化的經(jīng)典課程。

課程大綱：

一、納稅籌劃的概念及其特點(diǎn)

（一）納稅籌劃的概念

1）納稅籌劃的概念            2）相關(guān)概念的區(qū)別

（二）納稅籌劃的目標(biāo)

1）涉稅零風(fēng)險(xiǎn)                2）稅收支出的節(jié)約

（三）納稅籌劃的特點(diǎn)

1）事前性                    2）合法性                   3）綜合性

4）目的性                    5）操作性

二、納稅籌劃的一般程序與敏感期

（一）納稅籌劃的一般程序

1）提出備選方案              2）進(jìn)行模擬測算             3）排列比較方案

4）選擇最優(yōu)方案             5）協(xié)調(diào)實(shí)施方案              6）總結(jié)優(yōu)化效果

（二）納稅籌劃的敏感期

1）企業(yè)成立的時(shí)候           2）組織形式重大變革的時(shí)候

3）規(guī)模擴(kuò)大，業(yè)務(wù)復(fù)雜的時(shí)候

（三）納稅籌劃的五大環(huán)節(jié)

1）組建過程中的納稅籌劃      2）籌資過程中的納稅籌劃

3）投資過程中的納稅籌劃      4）生產(chǎn)經(jīng)營過程中的納稅籌劃

5）成果分配中的納稅籌劃

三、納稅籌劃平臺(tái)與技術(shù)手段

（一）納稅籌劃平臺(tái)

1）價(jià)格平臺(tái)                  2）優(yōu)惠平臺(tái)                 3）漏洞平臺(tái)

4）空白平臺(tái)                  5）彈性平臺(tái)                 6）規(guī)避平臺(tái)

（二）納稅籌劃技術(shù)手段

1）免稅技術(shù)手段              2）減稅技術(shù)手段             3）稅率差異技術(shù)手段

4）分劈技術(shù)手段              5）扣除技術(shù)手段             6）抵免技術(shù)手段

7）延期納稅技術(shù)手段

四、納稅籌劃方法與案例分析

1）組織形式籌劃法            2）價(jià)格籌劃法               3）銷售方式籌劃法

4）扣除項(xiàng)目籌劃法            5）投資收益籌劃法           6）形式轉(zhuǎn)化籌劃法

7）化整為零籌劃法            8）二點(diǎn)一線籌劃法           9）合并籌劃籌劃法

10）分立籌劃籌劃法           11）優(yōu)惠技巧籌劃法          12）多步交易籌劃法

13）核算技巧籌劃法           14）臨界點(diǎn)籌劃法            15）合法掛靠籌劃法

16）申報(bào)技巧籌劃法           17）打包出售籌劃法          18）游離空間籌劃法

章從大老師       實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅管理專家

注冊會(huì)計(jì)師注冊稅務(wù)師中國人民大學(xué)工商管理碩士

國富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授、北京大學(xué)客座教授

清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國人民大學(xué)、中山大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)EMBA班特聘講師

曾任：中國石化江蘇油田江都油脂油品廠    ｜財(cái)務(wù)主管

曾任：中國石化江蘇石油勘探局化工公司    丨副總經(jīng)理

曾任：上海美通生物科技有限公司          ｜CFO

兼任：泰州美通藥業(yè)有限公司              ｜CFO

曾任：揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所              ｜首席注冊會(huì)計(jì)師

擅長領(lǐng)域：財(cái)務(wù)管理、報(bào)表解讀與財(cái)務(wù)分析、成本管控、全面預(yù)算管理、客戶信用管理與應(yīng)收賬款催收、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、納稅籌劃、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部審計(jì)

章老師有著10多年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于中國石化江蘇油田江都油脂油品廠、中國石化江蘇石油勘探局化工公司、上海美通生物科技有限公司（含泰州美通藥業(yè)有限公司）。章老師也曾擔(dān)任揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊會(huì)計(jì)師，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/稅務(wù)管理/審計(jì)實(shí)務(wù)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。

章老師有著10多年企業(yè)培訓(xùn)與高校培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，累計(jì)培訓(xùn)超千場，學(xué)員超過100000人。課程好評如潮，學(xué)員滿意度極高，數(shù)十家企業(yè)重復(fù)采購其財(cái)稅課程。章老師結(jié)合多年實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，為客戶制定納稅籌劃方案并指導(dǎo)其落地實(shí)施，助力企業(yè)降本增效。

職場生涯與管理經(jīng)驗(yàn)：

★ 中國石化江蘇油田江都油脂油品廠   丨財(cái)務(wù)主管

從基層做起迅速被提拔為財(cái)務(wù)主管，幾乎從事過除出納之外的所有會(huì)計(jì)崗位，具備全面扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。系統(tǒng)梳理公司的財(cái)務(wù)核算流程，尤其是成本核算流程，給予管理層以足夠的財(cái)務(wù)信息支撐。規(guī)范企業(yè)的稅務(wù)管理，幫助企業(yè)有效管控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

★ 中國石化江蘇石油勘探局化工公司   丨副總經(jīng)理

旗下7家子公司，幫助集團(tuán)建立財(cái)務(wù)管控體系并監(jiān)督其有效執(zhí)行。除了分管財(cái)務(wù)工作之外，同時(shí)分管集團(tuán)的資產(chǎn)管理工作，確保國有資產(chǎn)的保值增值。

★上海美通生物科技有限公司 ｜CFO

建立公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略并主導(dǎo)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的順利實(shí)施。直接籌劃與成功實(shí)施對于美通藥業(yè)與黃河藥業(yè)兩家藥企的收購，理順母子公司之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。指導(dǎo)編制合并報(bào)表

★泰州美通藥業(yè)有限公司 ｜CFO

兼任泰州美通藥業(yè)有限公司CFO期間，指導(dǎo)美通藥業(yè)規(guī)范會(huì)計(jì)核算、提高財(cái)務(wù)管理工作的水平。指導(dǎo)完善相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

★揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所 ｜首席注冊會(huì)計(jì)師

憑借一己之力，設(shè)計(jì)了事務(wù)所的所有審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)程序以及審計(jì)工作底稿，系統(tǒng)培訓(xùn)了事務(wù)所的所有合伙人、注冊會(huì)計(jì)師以及審計(jì)助理人員。設(shè)計(jì)了整個(gè)事務(wù)所的內(nèi)部管理制度與管理流程。

部分授課案例：

● 中國移動(dòng) 《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘超過100期

● 航天信息 《中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力提升線路圖》 持續(xù)返聘超過30期

● 杭州稅友集團(tuán)(億企贏)《稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》 持續(xù)返聘超過20期

● 清華、北大等10所985高校 《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘超過100期

● 中華創(chuàng)世紀(jì)培訓(xùn)網(wǎng) 《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》 持續(xù)返聘超過300期

● 中稅網(wǎng) 《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》 持續(xù)返聘超過10期

● 工農(nóng)中建四大行 《客戶報(bào)表解讀與財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別》 持續(xù)返聘超過100期

主講課程：

《全面預(yù)算管理》

《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》

《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》

《企業(yè)全面成本費(fèi)用控制與管理》

《管理會(huì)計(jì)思維與財(cái)會(huì)人員轉(zhuǎn)型》

《中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖》

《客戶信用管理與應(yīng)收帳款催收技巧》

《納稅籌劃新思路與經(jīng)典案例分析》

《企業(yè)稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技巧》

授課風(fēng)格：

◇ 體驗(yàn)式、引導(dǎo)式教學(xué)為主，內(nèi)容講解深入淺出、引發(fā)共鳴

◇ 節(jié)奏感較強(qiáng)、有親和力，能快速與學(xué)員建立良好的互動(dòng)信任關(guān)系。

◇ 邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

部分服務(wù)過的客戶：

中國移動(dòng)、中國電信、中國鐵塔、中國石油、中國石化、中國郵政、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、平安集團(tuán)、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、中國國航、彩虹集團(tuán)、中免集團(tuán)、杭實(shí)集團(tuán)、三峽集團(tuán)、中國生物、宏福集團(tuán)、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、長虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、海天塑機(jī)集團(tuán)、瑞云集團(tuán)、匯鴻集團(tuán)、愛康集團(tuán)、昇興集團(tuán)、冰山集團(tuán)、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、大海集團(tuán)、常林集團(tuán)、華豐集團(tuán)、廣藥集團(tuán)、常能集團(tuán)、天地奔牛集團(tuán)、珠海保安集團(tuán)、上海煙草集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)、重慶能投集團(tuán)、富春江集團(tuán)、牧羊集團(tuán)、寶勝集團(tuán)、漢威集團(tuán)、中策橡膠集團(tuán)、威勝集團(tuán)、星華集團(tuán)、榮基集團(tuán)、科達(dá)集團(tuán)、華湖集團(tuán)、信源集團(tuán)、鎮(zhèn)海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業(yè)、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團(tuán)、二汽集團(tuán)、上海大眾、海馬汽車、萬象汽車、華晨金杯、比飛車業(yè)、中信戴卡、揚(yáng)子江動(dòng)力、鹽城交運(yùn)集團(tuán)、宜昌交運(yùn)、江西長運(yùn)股份、恒誠織布、萬華服飾、報(bào)喜鳥集團(tuán)、步森集團(tuán)、斐戈集團(tuán)、與狼共舞、萬科股份、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、三美化工、廈門鎢業(yè)、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團(tuán)、神威藥業(yè)、立信藥業(yè)、同濟(jì)堂藥業(yè)、西安楊森、葵花藥業(yè)、江漢藥業(yè)集團(tuán)、碧迪醫(yī)療、國藥控股、華潤醫(yī)藥、老百姓大藥房、銀河世紀(jì)微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會(huì)、永康五金城、森泰機(jī)電、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒寶股份、青島啤酒、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發(fā)物資、巴德富實(shí)業(yè)、龍星化工、魯陽股份、牧原食品、金科控股、中核工業(yè)、南京地鐵、華豐板材、旋極共創(chuàng)、清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、華東師范大學(xué)、華僑大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)……