內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)

內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)

課程背景：

內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)內(nèi)容也更為廣泛，從而可以服務(wù)于企業(yè)管理與公司治理。現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向經(jīng)營(yíng)審計(jì)、管理審計(jì)、戰(zhàn)略審計(jì)，在環(huán)境變化之際，內(nèi)部審計(jì)人員必須重新審視自己的審計(jì)對(duì)象、程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時(shí)俱進(jìn)，圓滿完成自身角色的轉(zhuǎn)變。本課程正是基于以上背景而開(kāi)發(fā)，課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法（審計(jì)是一門(mén)科學(xué)，有套路、有方法，可以復(fù)制與借鑒）的講解，更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（審計(jì)是一門(mén)藝術(shù)，需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高）的分享。

培訓(xùn)收益：

寓枯燥乏味的專(zhuān)業(yè)課程于鮮活生動(dòng)的案例之中，無(wú)論對(duì)于初學(xué)者還是已經(jīng)具備豐富經(jīng)驗(yàn)的資深內(nèi)審人員，均會(huì)帶來(lái)深深的震撼與專(zhuān)業(yè)能力的全面提升，培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：

一、深刻了解現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)人員所承擔(dān)的歷史使命與角色變化帶來(lái)的挑戰(zhàn)，創(chuàng)新工作理念，站在全新的高度開(kāi)展內(nèi)審工作

二、系統(tǒng)掌握不同審計(jì)階段主要審計(jì)文書(shū)的編制方法

三、掌握查賬、監(jiān)盤(pán)、分析等實(shí)戰(zhàn)內(nèi)部審計(jì)技巧，提高審計(jì)實(shí)務(wù)水平

四、通過(guò)思路的打開(kāi)與案例的分享，舉一反三，能夠圍繞不同審計(jì)目的，確定審計(jì)重點(diǎn)，設(shè)計(jì)審計(jì)程序

五、系統(tǒng)掌握主要審計(jì)熱點(diǎn)涉及到的審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)方法與審計(jì)程序等，始終走在時(shí)代前列，做到與時(shí)俱進(jìn)地有效開(kāi)展工作

六、提高部門(mén)管理技能，改進(jìn)溝通能力，做好內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人

課程大綱：

一、內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

（一）初步了解內(nèi)部審計(jì)

1）內(nèi)部審計(jì)與管理                        2）內(nèi)部審計(jì)的重要性

3）內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)                        4）內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性與權(quán)限

（二）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與內(nèi)部審計(jì)師的職業(yè)勝任能力

1）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置                     2）內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該具備的職業(yè)勝任能力

3）提升職業(yè)勝任能力的途徑

（三）內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)類(lèi)型

1）確認(rèn)與咨詢(xún)服務(wù)                          2）行為審計(jì)與報(bào)告審計(jì)

3）基于責(zé)任方認(rèn)定的業(yè)務(wù)與直接報(bào)告業(yè)務(wù)

（四）內(nèi)部審計(jì)的十大創(chuàng)新理念

1）使命觀                                  2）價(jià)值觀

3）自律觀                                  4）能力觀

5）職業(yè)觀                                  6）責(zé)任觀

7）執(zhí)法觀                                  8）協(xié)調(diào)觀

9）質(zhì)量觀                                 10）發(fā)展觀

二、從實(shí)用文書(shū)的角度，改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量

（一）綜合管理文書(shū)

1）審計(jì)規(guī)劃書(shū)                                2）年度審計(jì)計(jì)劃

3）項(xiàng)目管理文書(shū)                              4）審計(jì)送達(dá)文書(shū)

5）與外部審計(jì)溝通函                          6）審計(jì)檔案管理文書(shū)

（二）項(xiàng)目計(jì)劃階段文書(shū)

1）項(xiàng)目評(píng)估文書(shū)                              2）項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃

3）項(xiàng)目實(shí)施方案                              4）審前調(diào)查表

5）審前會(huì)議紀(jì)要                              6）審計(jì)通知書(shū)

（三）項(xiàng)目實(shí)施階段文書(shū)

1）進(jìn)點(diǎn)會(huì)會(huì)議紀(jì)要                             2）管理當(dāng)局聲明書(shū)

3）被審計(jì)人承諾書(shū)                             4）原始審計(jì)工作底稿

5）匯總審計(jì)工作底稿                           6）項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施工作考核與小結(jié)

（四）項(xiàng)目報(bào)告階段文書(shū)

1）審計(jì)報(bào)告                                   2）審計(jì)報(bào)告的簡(jiǎn)化形式

3）審核報(bào)告與簡(jiǎn)易項(xiàng)目確認(rèn)表                   4）咨詢(xún)報(bào)告與咨詢(xún)項(xiàng)目情況表

5）征求意見(jiàn)文書(shū)                               6）審計(jì)報(bào)告審理文書(shū)

7）審計(jì)意見(jiàn)書(shū)

（五）項(xiàng)目追蹤文書(shū)

1）整改通知書(shū)                                 2）內(nèi)部整改反饋書(shū)

3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況調(diào)查表                 4）后續(xù)審計(jì)報(bào)告

三、內(nèi)部審計(jì)實(shí)戰(zhàn)技巧

（一）查賬技巧

1）會(huì)計(jì)差錯(cuò)查證技巧                            2）“小金庫(kù)”審計(jì)技巧

3）賬外資產(chǎn)審計(jì)技巧                            4）收入真實(shí)性審計(jì)技巧

5）成本費(fèi)用真實(shí)性審計(jì)技巧

（二）監(jiān)盤(pán)技巧

1）現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)技巧                                2）存貨監(jiān)盤(pán)技巧

3）固定資產(chǎn)核實(shí)技巧

（三）詢(xún)證技巧

1）詢(xún)問(wèn)技巧                                   2）函證技巧

（四）把握審計(jì)重點(diǎn)技巧

1）項(xiàng)目風(fēng)向?qū)�向確認(rèn)技巧                       2）重點(diǎn)審計(jì)區(qū)域確定技巧

3）可疑點(diǎn)確定技巧                             4）利用審計(jì)資源確認(rèn)重點(diǎn)的技巧

（五）分析技巧

1）財(cái)務(wù)分析技巧                                2）經(jīng)營(yíng)分析技巧

3）對(duì)標(biāo)選擇技巧                                4）分析指標(biāo)調(diào)整運(yùn)用技巧

四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)熱點(diǎn)

（一）經(jīng)營(yíng)審計(jì)

1）經(jīng)營(yíng)審計(jì)的含義、目標(biāo)與內(nèi)容                  2）經(jīng)營(yíng)審計(jì)的方法與特點(diǎn)

3）物資采購(gòu)審計(jì)                                4）生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

5）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審計(jì)

（二）管理審計(jì)

1）管理審計(jì)的含義、目標(biāo)與內(nèi)容                   2）管理審計(jì)的特點(diǎn)

3）管理職能審計(jì)                                 4）管理人員勝任能力審計(jì)

（三）內(nèi)部控制審計(jì)

1）內(nèi)部控制審計(jì)的定義與意義                      2）內(nèi)部控制審計(jì)目標(biāo)

3）內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)容                              4）內(nèi)部控制審計(jì)原則

5）內(nèi)部控制審計(jì)方法                              6）內(nèi)部控制審計(jì)要求

7）內(nèi)部控制審計(jì)程序

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

1）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系               2）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容

3）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序

（五）舞弊審計(jì)

1）了解舞弊黑三角                                2）提升舞弊敗露率的秘籍

3）有效的琢磨人，發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索                    4）從源頭防范舞弊

5）法證會(huì)計(jì)

五、內(nèi)部審計(jì)人員全面能力提升

（一）完善與提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的管理水平

1）內(nèi)部審計(jì)的部門(mén)管理                              2）內(nèi)部審計(jì)的項(xiàng)目管理

3）內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制

（二）建立良好的人際關(guān)系

1）人際關(guān)系在內(nèi)部審計(jì)工作中的重要性                2）構(gòu)建良好的人際關(guān)系

3）人際沖突的產(chǎn)生及其化解

（三）掌握有效溝通技巧

1）有效溝通的原則                                  2）有效溝通的技巧

3）做好與上級(jí)的溝通                                4）做好平行部門(mén)之間的溝通

5）做好與下屬的溝通                                6）了解人的性格，溝通事半功倍

 

 

章從大老師       實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅管理專(zhuān)家

注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)稅務(wù)師中國(guó)人民大學(xué)工商管理碩士

國(guó)富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授、北京大學(xué)客座教授

清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、中山大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)EMBA班特聘講師

曾任：中國(guó)石化江蘇油田江都油脂油品廠    ｜財(cái)務(wù)主管

曾任：中國(guó)石化江蘇石油勘探局化工公司    丨副總經(jīng)理

曾任：上海美通生物科技有限公司          ｜CFO

兼任：泰州美通藥業(yè)有限公司              ｜CFO

曾任：揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所              ｜首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)務(wù)管理、報(bào)表解讀與財(cái)務(wù)分析、成本管控、全面預(yù)算管理、客戶(hù)信用管理與應(yīng)收賬款催收、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、納稅籌劃、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、內(nèi)部審計(jì)

章老師有著10多年大型企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾服務(wù)于中國(guó)石化江蘇油田江都油脂油品廠、中國(guó)石化江蘇石油勘探局化工公司、上海美通生物科技有限公司（含泰州美通藥業(yè)有限公司）。章老師也曾擔(dān)任揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理/稅務(wù)管理/審計(jì)實(shí)務(wù)等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗(yàn)。

章老師有著10多年企業(yè)培訓(xùn)與高校培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，累計(jì)培訓(xùn)超千場(chǎng)，學(xué)員超過(guò)100000人。課程好評(píng)如潮，學(xué)員滿意度極高，數(shù)十家企業(yè)重復(fù)采購(gòu)其財(cái)稅課程。章老師結(jié)合多年實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，為客戶(hù)制定納稅籌劃方案并指導(dǎo)其落地實(shí)施，助力企業(yè)降本增效。

 

職場(chǎng)生涯與管理經(jīng)驗(yàn)：

★ 中國(guó)石化江蘇油田江都油脂油品廠   丨財(cái)務(wù)主管

從基層做起迅速被提拔為財(cái)務(wù)主管，幾乎從事過(guò)除出納之外的所有會(huì)計(jì)崗位，具備全面扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。系統(tǒng)梳理公司的財(cái)務(wù)核算流程，尤其是成本核算流程，給予管理層以足夠的財(cái)務(wù)信息支撐。規(guī)范企業(yè)的稅務(wù)管理，幫助企業(yè)有效管控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

★ 中國(guó)石化江蘇石油勘探局化工公司   丨副總經(jīng)理

旗下7家子公司，幫助集團(tuán)建立財(cái)務(wù)管控體系并監(jiān)督其有效執(zhí)行。除了分管財(cái)務(wù)工作之外，同時(shí)分管集團(tuán)的資產(chǎn)管理工作，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

★上海美通生物科技有限公司 ｜CFO

建立公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略并主導(dǎo)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的順利實(shí)施。直接籌劃與成功實(shí)施對(duì)于美通藥業(yè)與黃河藥業(yè)兩家藥企的收購(gòu)，理順母子公司之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。指導(dǎo)編制合并報(bào)表

★泰州美通藥業(yè)有限公司 ｜CFO

兼任泰州美通藥業(yè)有限公司CFO期間，指導(dǎo)美通藥業(yè)規(guī)范會(huì)計(jì)核算、提高財(cái)務(wù)管理工作的水平。指導(dǎo)完善相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

★揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所 ｜首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師

憑借一己之力，設(shè)計(jì)了事務(wù)所的所有審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)程序以及審計(jì)工作底稿，系統(tǒng)培訓(xùn)了事務(wù)所的所有合伙人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師以及審計(jì)助理人員。設(shè)計(jì)了整個(gè)事務(wù)所的內(nèi)部管理制度與管理流程。

部分授課案例：

● 中國(guó)移動(dòng) 《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘超過(guò)100期

● 航天信息 《中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力提升線路圖》 持續(xù)返聘超過(guò)30期

● 杭州稅友集團(tuán)(億企贏)《稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控》 持續(xù)返聘超過(guò)20期

● 清華、北大等10所985高校 《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》 持續(xù)返聘超過(guò)100期

● 中華創(chuàng)世紀(jì)培訓(xùn)網(wǎng) 《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》 持續(xù)返聘超過(guò)300期

● 中稅網(wǎng) 《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》 持續(xù)返聘超過(guò)10期

● 工農(nóng)中建四大行 《客戶(hù)報(bào)表解讀與財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別》 持續(xù)返聘超過(guò)100期

 

 

主講課程：

《全面預(yù)算管理》

《總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理》

《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》

《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

《財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》

《內(nèi)部審計(jì)實(shí)操與技能提升》

《企業(yè)全面成本費(fèi)用控制與管理》

《管理會(huì)計(jì)思維與財(cái)會(huì)人員轉(zhuǎn)型》

《中小企業(yè)財(cái)務(wù)能力提升線路圖》

《客戶(hù)信用管理與應(yīng)收帳款催收技巧》

《納稅籌劃新思路與經(jīng)典案例分析》

《企業(yè)稅務(wù)稽查與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控技巧》

 

授課風(fēng)格：

◇ 體驗(yàn)式、引導(dǎo)式教學(xué)為主，內(nèi)容講解深入淺出、引發(fā)共鳴

◇ 節(jié)奏感較強(qiáng)、有親和力，能快速與學(xué)員建立良好的互動(dòng)信任關(guān)系。

◇ 邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。

 

部分服務(wù)過(guò)的客戶(hù)：

中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信、中國(guó)鐵塔、中國(guó)石油、中國(guó)石化、中國(guó)郵政、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、平安集團(tuán)、江蘇銀行、招商證券、中國(guó)水電、國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、中國(guó)國(guó)航、彩虹集團(tuán)、中免集團(tuán)、杭實(shí)集團(tuán)、三峽集團(tuán)、中國(guó)生物、宏福集團(tuán)、公元集團(tuán)、光明集團(tuán)、長(zhǎng)虹集團(tuán)、美的集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、海天塑機(jī)集團(tuán)、瑞云集團(tuán)、匯鴻集團(tuán)、愛(ài)康集團(tuán)、昇興集團(tuán)、冰山集團(tuán)、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、大海集團(tuán)、常林集團(tuán)、華豐集團(tuán)、廣藥集團(tuán)、常能集團(tuán)、天地奔牛集團(tuán)、珠海保安集團(tuán)、上海煙草集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)、江蘇鹽業(yè)集團(tuán)、重慶能投集團(tuán)、富春江集團(tuán)、牧羊集團(tuán)、寶勝集團(tuán)、漢威集團(tuán)、中策橡膠集團(tuán)、威勝集團(tuán)、星華集團(tuán)、榮基集團(tuán)、科達(dá)集團(tuán)、華湖集團(tuán)、信源集團(tuán)、鎮(zhèn)海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業(yè)、亞星客車(chē)、奔馳汽車(chē)、宇通客車(chē)、金龍客車(chē)、吉利汽車(chē)、比亞迪汽車(chē)、一汽集團(tuán)、二汽集團(tuán)、上海大眾、海馬汽車(chē)、萬(wàn)象汽車(chē)、華晨金杯、比飛車(chē)業(yè)、中信戴卡、揚(yáng)子江動(dòng)力、鹽城交運(yùn)集團(tuán)、宜昌交運(yùn)、江西長(zhǎng)運(yùn)股份、恒誠(chéng)織布、萬(wàn)華服飾、報(bào)喜鳥(niǎo)集團(tuán)、步森集團(tuán)、斐戈集團(tuán)、與狼共舞、萬(wàn)科股份、綠地集團(tuán)、合生創(chuàng)展、世茂集團(tuán)、大華集團(tuán)、三美化工、廈門(mén)鎢業(yè)、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團(tuán)、神威藥業(yè)、立信藥業(yè)、同濟(jì)堂藥業(yè)、西安楊森、葵花藥業(yè)、江漢藥業(yè)集團(tuán)、碧迪醫(yī)療、國(guó)藥控股、華潤(rùn)醫(yī)藥、老百姓大藥房、銀河世紀(jì)微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會(huì)、永康五金城、森泰機(jī)電、銀泰實(shí)業(yè)、浪達(dá)廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽(yáng)股份、恒寶股份、青島啤酒、聯(lián)合工業(yè)、曉通網(wǎng)絡(luò)、不二制油、九聯(lián)科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發(fā)物資、巴德富實(shí)業(yè)、龍星化工、魯陽(yáng)股份、牧原食品、金科控股、中核工業(yè)、南京地鐵、華豐板材、旋極共創(chuàng)、清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、上海交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、中山大學(xué)、西北工業(yè)大學(xué)、中南大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、華東師范大學(xué)、華僑大學(xué)、揚(yáng)州大學(xué)……