全面預算管理

全面預算管理

課程背景：

以公司整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經營全局，如何成功實施全面預算管理，如何跟蹤全面預算管理的執行情況等成為現代管理者的必修課。本課程正是基于以上問題而開發。

課程收益：

培訓講師通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理系統，幫助學員了解如何編制預算，如何執行預算，如何考核算，充分運用預算管理控制公司的整體運作。具體培訓收益可以主要概括為以下幾點：

1）掌握年度經營目標確定的方法以及目標分解的方法

2）了解預算編制方式，掌握預算編制方法

3）理解并構建適合企業自身特點的預算管理體系

4）掌握跟蹤預算執行的有效方法

5）學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評

一、全面預算管理基礎知識導入

（一）全面預算管理的概念

1）從企業內部資源配置的角度理解全面預算    2）從公司治理結構的角度理解全面預算

3）從企業戰略實施的角度理解全面預算        4）從計劃和預算關系的角度理解全面預算

5）從預算管理的過程理解全面預算

（二）全面預算管理的基礎環境

1）高層領導重視與全員參與                   2）健全的預算組織體系

3）完善的內部管理制度和管理信息統計體系     4）建立配套的績效考核體系

5）制定明確的未來戰略

二、年度經營目標與業務計劃

（一）年度經營目標概述

1）年度經營目標的概念                    2）年度經營目標制定的基本理念

3）年度經營目標體系的一般構成            4）年度經營目標制定的要求

5）年度經營目標制定的原則

（二）年度經營目標的制定

1）財務預測法制定年度經營目標           2）平衡計分卡制定年度經營目標

（三）年度經營目標的分解

1）年度經營目標分解的方法               2）年度經營目標制定的流程

（四）業務計劃

1）業務計劃的含義                       2）業務計劃的內容

3）業務計劃的層次性                     4）制定公司年度業務計劃

5）制定部門年度業務計劃

三、預算編制

（一）預算的編制方式

1）自上而下式         2）自下而上式      3）上下結合式

（二）編制預算的主要方法

1）增量預算法與零基預算法               2）固定預算法與彈性預算法

3）定期預算法與滾動預算法

（三）某公司預算編制案例分析與討論

四、預算執行與控制

（一）預算控制的原則

1）成本效益原則                         2）重要性原則

3）剛性與柔性相互結合的原則

（二）事中控制—審批控制

1）預算內事項審批程序                    2）超預算事項審批程序

3）預算外事項審批程序

（三）事中控制手段

1）手工控制                              2）系統在線控制

（四）事后控制—分析通報控制

五、預算分析與反饋

（一）預算分析的流程

1）確定預算分析的對象                2）確定預算差異重要性標準

3）數據收集、差異計算及分解          4）撰寫分析報告、上報、確認和應用

（二）預算分析的方法

1）差異分析                           2）對比分析

3）標桿分析                           4）進度分析

5）結構分析                           6）趨勢分析

7）排名分析                           8）價值樹分析

9）投入產出分析

（三）預算分析報告體系

1）預算分析報告分類                   2）預算分析報告的內容

（四）預算分析會的組織和內容

1）開會時間                             2）參會人員

3）會議組織                             4）會議議程

六、預算考核

1）預算考核的基本原則                   2）預算考核基本程序

3）考核指標的確定

 

 

章從大老師       實戰派財稅管理專家

注冊會計師注冊稅務師中國人民大學工商管理碩士

國富經濟研究院特聘教授、北京大學客座教授

清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、哈爾濱工業大學、中南大學、西北工業大學EMBA班特聘講師

曾任：中國石化江蘇油田江都油脂油品廠    ｜財務主管

曾任：中國石化江蘇石油勘探局化工公司    丨副總經理

曾任：上海美通生物科技有限公司          ｜CFO

兼任：泰州美通藥業有限公司              ｜CFO

曾任：揚州大公會計師事務所              ｜首席注冊會計師

擅長領域：財務管理、報表解讀與財務分析、成本管控、全面預算管理、客戶信用管理與應收賬款催收、內部控制與風險管理、納稅籌劃、稅務風險管控、內部審計

章老師有著10多年大型企業財務管理實戰經驗，曾服務于中國石化江蘇油田江都油脂油品廠、中國石化江蘇石油勘探局化工公司、上海美通生物科技有限公司（含泰州美通藥業有限公司）。章老師也曾擔任揚州大公會計師事務所首席注冊會計師，在企業財務管理/稅務管理/審計實務等方面具有豐富的實操管理經驗。

章老師有著10多年企業培訓與高校培訓實戰經驗，累計培訓超千場，學員超過100000人。課程好評如潮，學員滿意度極高，數十家企業重復采購其財稅課程。章老師結合多年實務經驗，為客戶制定納稅籌劃方案并指導其落地實施，助力企業降本增效。

 

職場生涯與管理經驗：

★ 中國石化江蘇油田江都油脂油品廠   丨財務主管

從基層做起迅速被提拔為財務主管，幾乎從事過除出納之外的所有會計崗位，具備全面扎實的財務管理經驗。系統梳理公司的財務核算流程，尤其是成本核算流程，給予管理層以足夠的財務信息支撐。規范企業的稅務管理，幫助企業有效管控稅務風險。

★ 中國石化江蘇石油勘探局化工公司   丨副總經理

旗下7家子公司，幫助集團建立財務管控體系并監督其有效執行。除了分管財務工作之外，同時分管集團的資產管理工作，確保國有資產的保值增值。

★上海美通生物科技有限公司 ｜CFO

建立公司的財務戰略并主導財務戰略的順利實施。直接籌劃與成功實施對于美通藥業與黃河藥業兩家藥企的收購，理順母子公司之間的財務關系。指導編制合并報表

★泰州美通藥業有限公司 ｜CFO

兼任泰州美通藥業有限公司CFO期間，指導美通藥業規范會計核算、提高財務管理工作的水平。指導完善相關的財務管理制度。

★揚州大公會計師事務所 ｜首席注冊會計師

憑借一己之力，設計了事務所的所有審計項目的審計程序以及審計工作底稿，系統培訓了事務所的所有合伙人、注冊會計師以及審計助理人員。設計了整個事務所的內部管理制度與管理流程。

部分授課案例：

● 中國移動 《非財務經理的財務管理》 持續返聘超過100期

● 航天信息 《中小企業財務管理能力提升線路圖》 持續返聘超過30期

● 杭州稅友集團(億企贏)《稅務稽查與稅務風險管控》 持續返聘超過20期

● 清華、北大等10所985高校 《總經理財務管理》 持續返聘超過100期

● 中華創世紀培訓網 《內部控制與風險管理》 持續返聘超過300期

● 中稅網 《內部審計實操與技能提升》 持續返聘超過10期

● 工農中建四大行 《客戶報表解讀與財務舞弊識別》 持續返聘超過100期

 

 

主講課程：

《全面預算管理》

《總經理財務管理》

《內部控制與風險管理》

《非財務經理的財務管理》

《財務報表分析與舞弊識別》

《內部審計實操與技能提升》

《企業全面成本費用控制與管理》

《管理會計思維與財會人員轉型》

《中小企業財務能力提升線路圖》

《客戶信用管理與應收帳款催收技巧》

《納稅籌劃新思路與經典案例分析》

《企業稅務稽查與稅務風險管控技巧》

 

授課風格：

◇ 體驗式、引導式教學為主，內容講解深入淺出、引發共鳴

◇ 節奏感較強、有親和力，能快速與學員建立良好的互動信任關系。

◇ 邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

 

部分服務過的客戶：

中國移動、中國電信、中國鐵塔、中國石油、中國石化、中國郵政、中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行、中國農業銀行、中信銀行、平安集團、江蘇銀行、招商證券、中國水電、國家電網、南方電網、中國國航、彩虹集團、中免集團、杭實集團、三峽集團、中國生物、宏福集團、公元集團、光明集團、長虹集團、美的集團、聯想集團、海天塑機集團、瑞云集團、匯鴻集團、愛康集團、昇興集團、冰山集團、廣興達集團、鷹游集團、大海集團、常林集團、華豐集團、廣藥集團、常能集團、天地奔牛集團、珠海保安集團、上海煙草集團、江西焦化集團、合肥燃氣集團、江蘇鹽業集團、重慶能投集團、富春江集團、牧羊集團、寶勝集團、漢威集團、中策橡膠集團、威勝集團、星華集團、榮基集團、科達集團、華湖集團、信源集團、鎮海煉化、斯穆—碧根柏、五菱工業、亞星客車、奔馳汽車、宇通客車、金龍客車、吉利汽車、比亞迪汽車、一汽集團、二汽集團、上海大眾、海馬汽車、萬象汽車、華晨金杯、比飛車業、中信戴卡、揚子江動力、鹽城交運集團、宜昌交運、江西長運股份、恒誠織布、萬華服飾、報喜鳥集團、步森集團、斐戈集團、與狼共舞、萬科股份、綠地集團、合生創展、世茂集團、大華集團、三美化工、廈門鎢業、虹鷺鎢鉬、晨宏力化工、瀘天化集團、神威藥業、立信藥業、同濟堂藥業、西安楊森、葵花藥業、江漢藥業集團、碧迪醫療、國藥控股、華潤醫藥、老百姓大藥房、銀河世紀微電子、賽德電氣、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環建、中油天工、正大飼料、京江大酒店、江都市發展與改革委員會、臺州市經濟與貿易委員會、永康五金城、森泰機電、銀泰實業、浪達廚具、威特電池、天合光能、華山光電、研祥科技、九陽股份、恒寶股份、青島啤酒、聯合工業、曉通網絡、不二制油、九聯科技、江順科技、羅姆電子、理文造紙、建發物資、巴德富實業、龍星化工、魯陽股份、牧原食品、金科控股、中核工業、南京地鐵、華豐板材、旋極共創、清華大學、北京大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學、中國人民大學、中山大學、西北工業大學、中南大學、哈爾濱工業大學、華東師范大學、華僑大學、揚州大學……