構建基于風險管理的企業內部控制體系

大綱一：構建基于風險管理的企業內部控制體系(2天)

第一部分：課程背景

美國安然事件和我國銀廣廈事件都給予國家經濟發展帶來了極其負面影響。這些給人們帶來震驚和重大損失的企業巨人，在坍塌之前都曾是紅極一時的時代寵兒。究其失敗根本原因：無不是內部運營出現混亂，偏離企業所處特定社會階段和行業特性規律。現代企業要想基業長存，就必須從自身著手，建立一套適應環境和企業自身實際的內部控制機制和風險管理體系，以確保企業持續經營與發展！

 

第二部分：課程收益

1、通過各章節實際的案例分析，讓學員能提高對建立企業內部控制與風險管理體系的認識，并能快速診斷學員企業內部控制與風險管理體系存在的不足與缺陷；

2、提升學員企業領導者或管理者對內部控制與風險管理體系自我評估的能力，并建立有效的內部控制環境

3、通過互動的案例分析，幫助學員企業建立符合自身實際的內部控制與風險管理體系。

 

第三部分：課程大綱

一、內部控制概論

1.1什么是企業內部控制?

1.2企業內部控制演變與發展

1.3我國企業內部控制發展與法規

1.4企業內部控制效果分析

分組研討：企業內控失敗的原因？

1.5企業內部控制目標

1.6企業內部控制的分類

1.7企業內部控制的組成要素

1.8企業內部控制的案例分析

分組研討：企業為什么一定要建立內部控制？

 

二、內控控制環境

2.1什么是內部環境?

2.2誠信與道德觀的案例分析

2.3用人唯才的案例分析

2.4董事會和審計委員會的案例分析

2.5管理哲學和經營風格的案例分析

2.6組織結構的案例分析

2.7職責與權限分派的案例分析

2.8人力資源政策的案例分析

分組研討：XX公司應如何加強內部控制環境的建設？

 

三、風險識別與評估

3.1什么是風險評估?

3.2風險評估如何分類?

3.3風險評估的主要內容

3.4風險評估的案例分析及研討

分組研討：XX公司應如何做好風險識別與評估？

 

四、內部控制活動及方法體系

4.1組織控制案例分析

4.2職責劃分案例分析

4.3業務記錄案例分析

4.4財產保全控制案例分析

4.5授權和批準案例分析

4.6預算控制案例分析

4.8會計系統控制案例分析

4.9監督和管理控制案例分析

分組研討：XX公司應如何做好控制活動？

 

五、信息與溝通

5.1內部控制中的信息與溝通

5.2內部溝通的案例分析

5.3外部溝通的案例分析

5.4反舞弊機制

分組研討：XX公司應如何做好信息與溝通？

 

六、內部監督

6.1內部控制監督概述

6.2內部審計的案例分析

6.3合同管理中的內控監督案例研討

分組研討：XX公司應如何做好內部監督？

 

七、現場答疑

 

 

大綱二：制造業內部控制技術與案例研究(2天)

一、內部控制的整體框架

1.1什么是內部控制?

1.2內部控制的產生與發展歷程

1.3內部控制的目標與原則

1.4內部環境及案例分析

1.5風險評估及案例分析

1.6控制活動及案例分析

1.7信息與溝通及案例分析

1.8內控監督及案例分析

 

二、采購與付款內部控制

2.1采購業務與付款內部會計控制

2.2采購業務風險及控制目標

2.3采購業務的控制環節

2.4采購策略與控制措施

2.5采購與付款內控綜合案例分析

 

三、生產經營內部控制

3.1生產成本控制

3.2作業成本控制

3.3生產計劃控制目標與風險

3.4生產計劃控制流程

3.5成本預算的關鍵風險點

3.6成本預算控制

3.8產品質量控制目標與風險

3.9產品質量控制流程

 

四、銷售與收款內部控制

4.1銷售與收款內部會計控制

4.2職務分離制度

4.3授權審批制度

4.4銷售與發貨控制制度

4.5收款控制

4.6銷售與收款內控綜合案例分析

 

五、貨幣資金及資產的內部控制

5.1貨幣資金的內部控制目標

5.2貨幣資金的控制環節

5.3存貨的內部控制

5.4固定資產的內部控制

 

六、人力資源的內部控制

6.1人力資源引進的內部控制

6.2人力資源開發的內部控制

6.3崗位職責的內部控制

6.4人力資源激勵的內部控制

6.5人力資源退出的內部控制

七、   現場答疑

 

授課對象

各單位經營管理層領導、財務負責人、稅務負責人、內控負責人、成本負責人、會計主管、企業負責預算編制與控制的負責人及研發、設計、生產、銷售、采購等各主要業務部門負責人等。