4.1 管理層舞弊

4.2 員工舞弊

4.3 第三方舞弊

5. 舞弊目的劃分

5.1 為公司利益的舞弊

5.2 為個(gè)人利益的舞弊

【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實(shí)例分析

第五章 如何查處舞弊

1. 如何有意識(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊

2. 調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)防范

3. 被動(dòng)調(diào)查流程

3.1 線索來源分析

3.2 線索評(píng)估

4. 常見罪名

4.1 普通員工常見罪名刑法條款

4.2 高管適用罪名刑法條款

4.3 常見罪名定罪分析（根據(jù)刑法修正案十二修改）

5. 調(diào)查計(jì)劃擬定

5.1 順序選定

5.2 關(guān)系圖

5.3 計(jì)劃擬定

6. 證據(jù)及證據(jù)鏈

6.1 證據(jù)的類型及特性

6.2 電子證據(jù)特殊要求

6.3 再生證據(jù)

6.4 證據(jù)鏈的模型

【實(shí)戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查計(jì)劃擬定及證據(jù)獲取

7. 舞弊調(diào)查七大手段

【案例分析】如何養(yǎng)魚？

8. 調(diào)查性詢問

8.1 詢問總原則

8.2 調(diào)查常見四個(gè)階段

8.3 詢問注意要點(diǎn)

8.4 調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)

8.5 提問技巧

8.6 九步詢問法

8.7 筆錄撰寫

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 

8.2 

8.3 

8.4 

8.5 

8.6 

【角色扮演】模擬調(diào)查演練

9. 調(diào)查總結(jié)和結(jié)案

【實(shí)戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購舞弊案調(diào)查方案擬定

10. 主動(dòng)調(diào)查

10.1 審計(jì)建模

10.2 大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控

【案例分析】某公司主動(dòng)調(diào)查案例

講師簡(jiǎn)介：

邱健老師

Ø 精通企業(yè)審計(jì)全盤管理

Ø 精通企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理

Ø DBA在讀，暨大MBA

Ø 國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）

Ø 國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師（CICS）

Ø 高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)人員證書（RAPC）

Ø 國(guó)際注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師（CISA）

Ø 美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師（CMA）

Ø 高級(jí)合規(guī)管理師

Ø ESG高級(jí)分析師

Ø 注冊(cè)安全工程師（建筑方向）

工作經(jīng)歷：

1.2016—2017年  廣東建星控股集團(tuán)（廣東著名建筑集團(tuán)，旗下?lián)碛惺畮准胰�資及控股子公司以及新三板掛牌公司）——集團(tuán)審計(jì)內(nèi)控總監(jiān)

2.2014—2015年  中國(guó)衛(wèi)浴龍頭企業(yè)九牧集團(tuán)（員工一萬多）——集團(tuán)內(nèi)控部總監(jiān)（領(lǐng)導(dǎo)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)控部幾十位下屬），九牧商學(xué)院高級(jí)培訓(xùn)師

3.2009—2013年  全球乳業(yè)前五名-伊利集團(tuán)——集團(tuán)審計(jì)部總監(jiān)，伊利商學(xué)院高級(jí)培訓(xùn)師

老師優(yōu)勢(shì)：

邱健老師常駐珠海，曾在外資、民營(yíng)、中國(guó)五百強(qiáng)國(guó)有控股企業(yè)工作，并有在四家國(guó)內(nèi)大型上市集團(tuán)公司工作經(jīng)驗(yàn)，長(zhǎng)期從事審計(jì)監(jiān)察管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理等職位超過20年，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)只講專業(yè)的審計(jì)、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理的高端老師，特別是“伊利集團(tuán)”被評(píng)為全國(guó)內(nèi)審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴經(jīng)驗(yàn)。

審計(jì)監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計(jì)各領(lǐng)域的實(shí)際操作中具有非常豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，有一整套先進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的審計(jì)管理理念，具備內(nèi)部審計(jì)管理平臺(tái)的系統(tǒng)建設(shè)和團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)能力。

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理：參與組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評(píng)工作，將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入到內(nèi)控體系當(dāng)中，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立、維護(hù)、持續(xù)改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗(yàn)，對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理最新理論有深入研究。參與多次國(guó)企合規(guī)管理咨詢項(xiàng)目，對(duì)于合規(guī)管理咨詢和培訓(xùn)有豐富經(jīng)驗(yàn)。

ESG管理：伊利作為食品行業(yè)ESG管理龍頭企業(yè)，審計(jì)部參與和策劃了公司的ESG管理工作，之后邱老師系統(tǒng)學(xué)習(xí)ESG理論取得證書，具備ESG培訓(xùn)和咨詢能力。

咨詢輔導(dǎo)項(xiàng)目：

1.曾經(jīng)組織和策劃伊利集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控自評(píng)工作，ESG管理工作

2.2014-2015年，福建九牧集團(tuán)，內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢管理和項(xiàng)目輔導(dǎo)，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，內(nèi)控和風(fēng)控自評(píng)等

3.2016 年，鄭州巴奴貿(mào)易有限公司，內(nèi)部審計(jì)咨詢項(xiàng)目

4.2016-2017年，珠海建星集團(tuán)，審計(jì)與內(nèi)控咨詢項(xiàng)目

5.2017年，深圳傳音控股有限公司，審計(jì)管理咨詢項(xiàng)目

6.2018年，佛山金輝高科電子材料股份有限公司，風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢項(xiàng)目

7. 2021年，張家港蔚藍(lán)鋰芯股份有限公司，審計(jì)咨詢項(xiàng)目

8. 2022年，嘉興明新旭騰股份有限公司，審計(jì)內(nèi)控合規(guī)咨詢項(xiàng)目

9. 2022年，湛江生物質(zhì)電力有限公司，合規(guī)咨詢項(xiàng)目

10. 2023年，湛江中粵能源有限公司，合規(guī)咨詢項(xiàng)目

培訓(xùn)課題：

審計(jì)系列：《首席審計(jì)執(zhí)行官CAE訓(xùn)練營(yíng)三天兩夜》《內(nèi)部審計(jì)管理》《審計(jì)咨詢與評(píng)估》《運(yùn)營(yíng)審計(jì)實(shí)務(wù)》《管理審計(jì)實(shí)務(wù)》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》《反舞弊實(shí)務(wù)》《信息系統(tǒng)審計(jì)實(shí)務(wù)》《績(jī)效審計(jì)實(shí)務(wù)》《國(guó)企混改審計(jì)實(shí)務(wù)》《工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)》《環(huán)境社會(huì)治理ESG審計(jì)實(shí)務(wù)》《業(yè)務(wù)連續(xù)性管理審計(jì)實(shí)務(wù)》《文化審計(jì)》《智能內(nèi)審》《內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理審計(jì)》《數(shù)據(jù)治理及數(shù)據(jù)治理審計(jì)》《戰(zhàn)略審計(jì)實(shí)務(wù)》《衛(wèi)健系統(tǒng)審計(jì)實(shí)務(wù)》

內(nèi)部控制系列：《一體化風(fēng)控體系訓(xùn)練營(yíng)三天兩夜》《企業(yè)內(nèi)部控制》《內(nèi)控體系搭建與優(yōu)化》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控實(shí)務(wù)》《大內(nèi)控體系整合實(shí)務(wù)》，《內(nèi)部控制規(guī)范框架與指引》《事業(yè)單位內(nèi)控實(shí)務(wù)》《集團(tuán)管控實(shí)務(wù)》

風(fēng)險(xiǎn)管理系列：《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》高級(jí)版、普通版，《海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理》，《極端風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

合規(guī)體系系列：《合規(guī)體系建設(shè)實(shí)務(wù)》，《合規(guī)業(yè)務(wù)管理實(shí)務(wù)》《合同風(fēng)險(xiǎn)管理》

ESG管理系列：《環(huán)境社會(huì)與治理-ESG管理實(shí)務(wù)》《環(huán)境社會(huì)與治理-ESG報(bào)告實(shí)務(wù)》《環(huán)境社會(huì)與治理-ESG管理實(shí)務(wù)高級(jí)版》

綜合系列：《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》企業(yè)版，事業(yè)版，房地產(chǎn)版《內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制》《內(nèi)部審計(jì)與反舞弊實(shí)務(wù)》

授課風(fēng)格及服務(wù)特色：

邱健老師鉆研審計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理20多年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運(yùn)營(yíng)模式，善于將精深的理論與豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，并以通俗易懂語言進(jìn)行教學(xué)。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗(yàn)中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進(jìn)行教學(xué),使學(xué)員聽得懂,記得住,能運(yùn)用。另外，老師善于啟發(fā)學(xué)員進(jìn)行思考，如何將學(xué)到的成果與本企業(yè)的實(shí)際相結(jié)合開展工作，并給予對(duì)應(yīng)指導(dǎo)。

邱健老師秉承審計(jì)人嚴(yán)謹(jǐn)風(fēng)格，培訓(xùn)前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結(jié)提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓(xùn)前都開展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學(xué)員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實(shí)際，達(dá)到最好的培訓(xùn)效果；培訓(xùn)中積極接收學(xué)員反饋意見，進(jìn)行雙向溝通，滿足學(xué)員需求；培訓(xùn)后跟進(jìn)培訓(xùn)效果，持續(xù)提升講課和服務(wù)水平。

服務(wù)客戶

大型國(guó)企和事業(yè)單位：中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)、北奔重型汽車集團(tuán)、聯(lián)想集團(tuán)、中建三局集團(tuán)、中國(guó)遠(yuǎn)大集團(tuán)、中國(guó)航空科技集團(tuán)、航天科工深圳（集團(tuán)）、海航航空集團(tuán)、寶鋼集團(tuán)、鞍鋼集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、武昌船舶重工集團(tuán)、徐州國(guó)華電力集團(tuán)、廣鋼集團(tuán)、深圳建設(shè)集團(tuán)、廣州市社會(huì)福利院、濟(jì)南中車、中國(guó)煤炭科工集團(tuán)、天地科技股份有限公司、鄂爾多斯電業(yè)局、廣東順德控股、國(guó)資委下屬的交通集團(tuán)、順鑫農(nóng)業(yè)、常高興集團(tuán)、湖北長(zhǎng)江路橋、華僑城集團(tuán)、延峰集團(tuán)、赤灣集裝箱碼頭、廣東信源集團(tuán)、深圳華僑城、茅臺(tái)股份（賴茅），浪潮股份，中電科網(wǎng)絡(luò)安全科技公司，寶鋼數(shù)科，華潤(rùn)五豐

公用事業(yè)：佛山市公共事業(yè)控股、深圳燃?xì)饧瘓F(tuán)、江西省水務(wù)集團(tuán)、廣州自來水公司、海寧水務(wù)集團(tuán)、國(guó)家能源集團(tuán)新疆、福建分公司，

生產(chǎn)制造：華為、西門子中國(guó)、南玻、大洋電機(jī)、長(zhǎng)江電力、海亮集團(tuán)、九牧廚衛(wèi)、永大電梯、廣日電梯、大金空調(diào)、奧馬冰箱、協(xié)鑫控股、湖南晟通集團(tuán)、駱駝蓄電池、德華控股、瑞朗科技、共進(jìn)電子、愛米士電子、廣華控股、鷹牌陶瓷、方太廚具、普利司通輪胎、佳兆業(yè)廣場(chǎng)、戴莫爾金屬、東方國(guó)際集裝箱、鄂爾多斯集團(tuán)、公牛插座、諾米品牌管理、重慶云天化天聚新材料、貴州西南水泥有限公司、北京京儀集團(tuán)、寧夏天地奔牛實(shí)業(yè)集團(tuán)、廣東海大集團(tuán)、蘇州華蘇塑料、無錫三潤(rùn)集團(tuán)、云天化集團(tuán)，延鋒集團(tuán)，徐工集團(tuán)，佛山日豐管業(yè)，新興鑄管，新疆中泰集團(tuán)，金龍集團(tuán)，杰瑞股份，

汽車和零配件：一汽豐田、北京奔馳、東風(fēng)本田、五十鈴汽車、長(zhǎng)安福特汽車、上海通用汽車、鄭州宇通客車集團(tuán)、海馬轎車集團(tuán)、陜西重型汽車集團(tuán)、中車大同電力機(jī)車、廈門海翼、延鋒集團(tuán)

金融行業(yè)：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、廣發(fā)銀行、信和惠民、順德農(nóng)商銀行、世紀(jì)金源投資集團(tuán)，華東新能源投資有限公司、長(zhǎng)安匯通投資股份有限公司，

快消品：旺旺食品、內(nèi)蒙古伊利集團(tuán)、蒙牛集團(tuán)、農(nóng)夫山泉、五糧液、煌上煌集團(tuán)，康師傅中國(guó)，東鵬特飲

醫(yī)藥和醫(yī)療器械：輝瑞制藥、安斯泰來中國(guó)、華東醫(yī)藥、廣藥集團(tuán)、天津市醫(yī)藥集團(tuán)、片仔廣集團(tuán)、深圳市海普瑞藥業(yè)股份集團(tuán)、東瑞制藥集團(tuán)、天士力制藥集團(tuán)、蘇州天馬醫(yī)藥集團(tuán)、益豐大藥房、海南快克藥業(yè)集團(tuán)、參天制藥、王老吉醫(yī)藥，云南白藥集團(tuán)

通訊行業(yè)：中國(guó)移動(dòng)總部、廣東移動(dòng)、浙江移動(dòng)、四川移動(dòng)、湖北移動(dòng)、黑龍江移動(dòng)、汕頭移動(dòng)、貴州移動(dòng)、撫順移動(dòng)、德陽移動(dòng)、佛山移動(dòng)、山東省電信、中國(guó)通信服務(wù)公司、中移在線、中國(guó)通信建設(shè)集團(tuán)，北京電信，中山廣電，廣州電信，中移互聯(lián)網(wǎng)，中移上海設(shè)計(jì)院

房地產(chǎn)、建筑：深圳建設(shè)集團(tuán)、深汕智慧研究院、三源特種建材公司、中建三局、卓達(dá)集團(tuán)、中建八局、上海綠地控股有限公司、中建東浮、華發(fā)集團(tuán)、融創(chuàng)、南京銀城房地產(chǎn)、石榴集團(tuán)、瑞云集團(tuán)、鐵建三局、中鐵建十八局、魯能地產(chǎn)、鄭州地產(chǎn)集團(tuán)、廣州海倫堡集團(tuán)、華東建筑設(shè)計(jì)院、蘇州獨(dú)墅湖、武漢長(zhǎng)江路橋集團(tuán)，粵海置地，葛洲壩集團(tuán)，

電力、能源：中海油公司、中油碧辟公司、長(zhǎng)江電力集團(tuán)、道達(dá)爾中國(guó)、呼和浩特蓄能發(fā)電公司、國(guó)華電力公司、中廣核寧德核電公司、中國(guó)國(guó)家電力投資公司、湖南黑麋峰抽水蓄能、浙江省能源集團(tuán)、永城煤電、江西省水利、國(guó)家電網(wǎng)、內(nèi)蒙古電力集團(tuán)、上海閘電、鄂爾多斯電業(yè)局、云南能源投資集團(tuán)、云南煤業(yè)能源、佛山燃?xì)狻⑦h(yuǎn)東集團(tuán)、東濟(jì)華燃?xì)狻⒈本┎┢骐娏Α⒑�寧水�?wù)、汕頭電力，永城煤業(yè)，五礦集團(tuán)，安泰集團(tuán)，粵電集團(tuán)，

協(xié)會(huì)和審計(jì)局：鄂爾多斯內(nèi)審協(xié)會(huì)、浙江溫州內(nèi)審協(xié)會(huì)、湖南內(nèi)審協(xié)會(huì)、上海審計(jì)局、山西臨汾市審計(jì)局、佛山市高明審計(jì)局，順德國(guó)資委，深圳市國(guó)資委

旅游服務(wù)：天貓技術(shù)、攜程集團(tuán)、華住酒店集團(tuán)、常州百貨大樓

交通運(yùn)輸：廣州中遠(yuǎn)海運(yùn)物流、深圳海順、赤灣集裝箱碼頭、金華甬金高速公路，深圳遠(yuǎn)商船舶，廣州港集團(tuán)

煙草：浙江煙草、蕪湖煙草

軟件：廣聯(lián)達(dá)

傳媒：山西出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)，廣州羊城報(bào)業(yè)