戰(zhàn)略導向下的全面預算管理

戰(zhàn)略導向下的全面預算管理

舉辦時間：12月19-20日深圳  12月26-27日上海

費　　用：3800元/人（包括資料費、午餐及上下午茶點等）

學員對象：董事長、總裁/總經(jīng)理、首席財務官/財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、企業(yè)中高層等

課程特色：實戰(zhàn)派風格、針對性強、追求“落地”文化

 

全面預算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的標準管理體系，全面預算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標準作業(yè)程序。從最初的計劃、協(xié)調(diào)，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，是連接企業(yè)內(nèi)部管理與外部市場的橋梁，是落實企業(yè)戰(zhàn)略的重要工具。

本課程從全面預算管理的全過程來講解全面預算管理理念、全面預算的編制內(nèi)容、全面預算管理流程、全面預算管理的10大難點、預算的編制方法。

 

² 全面了解全面預算管理理念

² 全面了解全面預算的編制內(nèi)容

² 全面了解全面預算管理流程

² 全面了解全面預算管理的10大難點

² 全面了解全面預算的編制方法

² 中國石油化工集團公司全面預算管理案例分享

 

第一單元  戰(zhàn)略導向下的全面預算管理介紹

n 全面預算管理理念

【案例導入】樂百氏集團的全面預算管理

Ø 全面預算管理與傳統(tǒng)財務預算

Ø 全面預算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略

Ø 全面預算管理技術支持與企業(yè)預算文化

Ø 全面預算管理氣氛與員工素質(zhì)

Ø 全面預算管理基礎與組織架構

Ø 全面預算管理目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標

【學員討論】如何建立你企業(yè)的預算文化?

n 全面預算管理特點

Ø 全面預算

Ø 全員參與

Ø 全過程管理

n 全面預算管理流程

Ø 目標制定

Ø 預算編制

Ø 預算控制

Ø 預算分析

Ø 預算反饋

Ø 預算調(diào)整

Ø 預算考核

n 全面預算管理組織架構

Ø 組織機構構成

Ø 全面預算管理委員會及職責

Ø 全面預算管理辦公室及職責

Ø 預算基層單位及職責

n 全面預算編制原則

Ø 遵守法律法規(guī)

Ø 遵守總部規(guī)定

Ø 合理配置資源

Ø 制定預算指標

Ø 反映經(jīng)營業(yè)務

Ø 結果量化展示

Ø 預算相互銜接

n 全面預算編制依據(jù)

Ø 預算委員會下達的預算目標

Ø 公司歷史最好水平

Ø 所在行業(yè)平均水平

Ø 所在行業(yè)最好水平

第二單元  全面預算的編制內(nèi)容

n 全面預算基本框架

Ø 經(jīng)營預算

Ø 資本預算

Ø 財務預算

n 全面預算的分類

Ø 按編制內(nèi)容分

Ø 按編制時間分

Ø 按控制功能分

n 各項子預算的編制內(nèi)容

Ø 銷售預算

Ø 生產(chǎn)預算

Ø 采購預算

Ø 職工薪酬預算

Ø 制造費用預算

Ø 期末存貨預算

Ø 產(chǎn)品成本預算

Ø 銷售費用預算

Ø 管理費用預算

Ø 財務費用預算

Ø 固定資產(chǎn)投資預算

Ø 權益性投資預算

Ø 現(xiàn)金預算

Ø 損益表預算

Ø 資產(chǎn)負債表預算

Ø 現(xiàn)金流量表預算

第三單元  全面預算管理流程

n 目標制定

Ø 如何選擇預算指標

Ø 如何確定預算指標

Ø 如何分解預算指標

n 預算編制

Ø 編制預算

Ø 確定CPI

Ø 制定措施

Ø 提出建議

n 預算控制

Ø 環(huán)境控制

Ø 授權控制

Ø 目標控制

Ø 制度控制

Ø 程序控制

Ø 滾動控制

Ø 價值控制

【學員討論】如何控制預算?

n 預算分析

Ø 預算分析會

1) 基層差異分析會

2) 部門專業(yè)分析會

3) 公司全面分析會

Ø 預算分析會的內(nèi)容

1) 上月整改措施落實情況

2) 尋找本月預算差異項目

3) 分析本月預算差異原因

4) 制定本月預算整改方案

Ø 預算分析方法

1) 差異分析法

2) 對比分析法

3) 對標分析法

4) 結構分析法

5) 趨勢分析法

6) 因素分析法

7) 排名分析法

8) 多維分析法

n 預算反饋

Ø 重大問題及時反饋

Ø 預算分析差異反饋

Ø 預算差異原因反饋

Ø 預算整改方案反饋

n 預算調(diào)整

Ø 預算調(diào)整條件

Ø 預算調(diào)整依據(jù)

Ø 預算調(diào)整程序

Ø 預算調(diào)整時間

n 預算考核

Ø 編制質(zhì)量考核

Ø 執(zhí)行情況考核

第四單元  全面預算管理的10大難點

n 公司員工對全民預算管理認識不夠，不夠重視，怎么辦？

n 預算指標不準確，過高或過低，怎么辦？

n 預算指標與績效指標披著“兩張皮”，怎么辦？

n 如何正確處理預算控制與價值控制的關系？

n 如何避免全面預算管理出現(xiàn)虎頭蛇尾？

n 組織架構變動，全面預算應如何調(diào)整？

n 預算單位責任人員發(fā)生變動，預算考核應如何處理？

n 如何提高預算指標和預算編制的準確性？

n 如何處理好全面預算管理與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略關系？

n 財務部預算經(jīng)理如何高效推行全面預算管理？

第五單元  預算的編制方法

n 固定預算

Ø 固定預算介紹

Ø 適用范圍

n 彈性預算

Ø 彈性預算介紹

Ø 適用范圍

n 滾動預算

Ø 滾動預算介紹

Ø 適用范圍

n 零基預算

Ø 零基預算介紹

Ø 適用范圍

n 概率預算

Ø 概率預算介紹

Ø 適用范圍

【學員討論】如何編制費用預算？

第六單元  案例

中國石化集團全面預算管理

 

邱健先生——高端審計管理老師/咨詢師

           精通審計全盤管理

           精通內(nèi)控風險管理

教育經(jīng)歷

邱健老師，1973年出生于湖南株洲，41歲，常住珠海，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA），國際注冊內(nèi)部控制師（CICS），高級風險評估專業(yè)人員證書（RAPC），國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

工作經(jīng)歷

1. 2009—2013年，中國五百強排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團（員工十幾萬人） 集團審計部總監(jiān)，伊利商學院高級培訓師

2. 2006—2009年 德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)） 審計監(jiān)察部經(jīng)理

3. 2001—2006年 廣東威爾醫(yī)學科技股份集團（2004年深交所上市） 審計部經(jīng)理，負責協(xié)助董秘的上市工作

4. 1994--2001年  香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠）  財務部主管，后提升為審計部經(jīng)理

老師優(yōu)勢

邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在三家國內(nèi)大型上市集團公司工作的經(jīng)驗，長期從事審計監(jiān)察管理、內(nèi)控與風險管理等職位超過19年，是國內(nèi)極少數(shù)主講專業(yè)的審計、內(nèi)控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內(nèi)審工作先進企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴的經(jīng)驗。

審計監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內(nèi)部審計管理平臺的系統(tǒng)建設和團隊領導能力。

內(nèi)控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內(nèi)控體系建設和內(nèi)控自評工作，將風險管理嵌入到內(nèi)控體系當中，對內(nèi)控和風險管理體系的建立、維護、持續(xù)改進等具有豐富經(jīng)驗，對內(nèi)控和風險管理最新理論有深入研究。

咨詢輔導項目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團內(nèi)控體系建設和內(nèi)控自評工作，目前在福建泉州一家大集團公司，做內(nèi)控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風險管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風險管理體系建設，內(nèi)控和風控自評等。

授課風格

邱健老師鉆研審計內(nèi)控風險管理約20年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學員進行思考，如何將學到的成果與本企業(yè)的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

服務特色:

邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續(xù)提升講課和服務水平。

培訓課題:

審計監(jiān)察類：《審計創(chuàng)造價值》《企業(yè)內(nèi)部審計》《審計戰(zhàn)略和審計體系構建》《各類型審計開展實務》《合規(guī)體系建設和反舞弊實務》《多種審計模式結合開展實務》《卓越績效評估（審計）》《審計咨詢與評估》

內(nèi)控類：《企業(yè)內(nèi)部控制》《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》《內(nèi)控評估》《內(nèi)控體系建設實務》《各業(yè)務循環(huán)內(nèi)控實務》

風險管理：《企業(yè)風險管理》《全面風險管理框架》《風險識別和評估》

綜合管理類：《內(nèi)部控制與風險管理》《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理》

聯(lián)系方式：中企聯(lián)企業(yè)培訓網(wǎng) 咨詢電話：010-62885261 傳真：010-62885218 聯(lián) 系 人：潘洪利 13051501222 電子郵箱：phL568@163.com 網(wǎng) 址：www.nangtong.cn